現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.62 | -12.68 | -0.52 | 0 | -0.39 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0.1 | -81.48 | 0.53 | 65.62 | 0 | 0 | 7.35 | 59.19 | 0.01 | 0 | 0.14 | 600.0 | 0.52 | 0.0 | 0 | 0 | 93.94 | -28.55 |
| 2024 (4) | 0.71 | 407.14 | -0.17 | 0 | -0.11 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0.54 | 0 | 0.32 | -67.01 | 0.03 | -40.0 | 4.62 | -76.2 | -0.05 | 0 | 0.02 | 0 | 0.52 | 6.12 | 0 | 0 | 131.48 | -43.65 |
| 2023 (3) | 0.14 | -80.82 | -0.73 | 0 | 0.5 | -19.35 | 0.01 | 0 | -0.59 | 0 | 0.97 | -33.1 | 0.05 | 0 | 19.40 | -8.62 | -0.48 | 0 | -0.43 | 0 | 0.49 | 40.0 | 0 | 0 | 233.33 | 117.35 |
| 2022 (2) | 0.73 | 21.67 | -1.41 | 0 | 0.62 | 67.57 | 0 | 0 | -0.68 | 0 | 1.45 | 33.03 | 0 | 0 | 21.23 | 6.15 | 0.24 | -4.0 | 0.33 | -8.33 | 0.35 | 9.38 | 0 | 0 | 107.35 | 21.67 |
| 2021 (1) | 0.6 | 100.0 | -0.92 | 0 | 0.37 | 0 | 0.01 | 0 | -0.32 | 0 | 1.09 | 194.59 | 0 | 0 | 20.00 | 218.38 | 0.25 | -21.88 | 0.36 | 2.86 | 0.32 | -13.51 | 0 | 0 | 88.24 | 114.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | -45.0 | 175.0 | -0.12 | -192.31 | -500.0 | -0.09 | 71.88 | 59.09 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.01 | -103.03 | -114.29 | 0.13 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 5.65 | 9.51 | 0 | 0.09 | 800.0 | 1000.0 | 0.13 | 225.0 | 0 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 40.74 | -63.33 | 32.41 |
| 25Q4 (7) | 0.2 | 300.0 | -62.96 | 0.13 | 148.15 | 218.18 | -0.32 | -255.56 | 20.0 | -0.16 | -206.67 | -633.33 | 0.33 | 250.0 | -23.26 | 0.08 | -68.0 | -33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 5.16 | -54.37 | -0.65 | 0.01 | -83.33 | 116.67 | 0.04 | -76.47 | 0 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 111.11 | 566.67 | -73.25 |
| 25Q3 (6) | 0.05 | -84.85 | 266.67 | -0.27 | 35.71 | -640.0 | -0.09 | -137.5 | -125.71 | 0.15 | 275.0 | 0 | -0.22 | -144.44 | -1200.0 | 0.25 | 25.0 | 1350.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 11.31 | 1.81 | 1084.16 | 0.06 | 250.0 | 0 | 0.17 | 342.86 | 383.33 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 16.67 | -97.47 | 138.89 |
| 25Q2 (5) | 0.33 | 725.0 | 266.67 | -0.42 | -1500.0 | -281.82 | 0.24 | 209.09 | 132.88 | 0.04 | 200.0 | 0 | -0.09 | -228.57 | -350.0 | 0.2 | 0 | 53.85 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 11.11 | 0 | 43.59 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | -0.07 | 0 | -800.0 | 0.12 | -7.69 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 660.00 | 2045.0 | 926.67 |
| 25Q1 (4) | 0.04 | -92.59 | 0.0 | 0.03 | 127.27 | 0.0 | -0.22 | 45.0 | 0.0 | -0.04 | -233.33 | 0.0 | 0.07 | -83.72 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.77 | -92.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.54 | 1900.0 | 0.0 | -0.11 | -320.0 | 0.0 | -0.4 | -214.29 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.43 | 2050.0 | 0.0 | 0.12 | 700.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.19 | 551.95 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 415.38 | 1069.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | -133.33 | 0.0 | 0.05 | 145.45 | 0.0 | 0.35 | 147.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -0.02 | -115.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.15 | -114.85 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | -700.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -42.86 | -166.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7.74 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 64.29 | 0.0 | 0.0 |