現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.83 | 0 | -0.45 | 0 | -1.23 | 0 | -0.08 | 0 | 1.38 | 0 | 0.44 | 41.94 | 0 | 0 | 2.07 | 18.66 | 0.28 | 0 | -0.09 | 0 | 0.58 | -6.45 | 0.05 | 25.0 | 338.89 | 0 |
| 2024 (4) | -3.73 | 0 | -0.49 | 0 | 2.88 | 0 | 0.14 | 0 | -4.22 | 0 | 0.31 | -54.41 | 0 | 0 | 1.74 | -70.56 | -0.7 | 0 | -0.6 | 0 | 0.62 | -1.59 | 0.04 | 33.33 | -6216.67 | 0 |
| 2023 (3) | -0.88 | 0 | -0.78 | 0 | -0.66 | 0 | -0.03 | 0 | -1.66 | 0 | 0.68 | -28.42 | 0 | 0 | 5.92 | 2.85 | -2.23 | 0 | -1.58 | 0 | 0.63 | 8.62 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.43 | 333.93 | -0.98 | 0 | -1.16 | 0 | -0.09 | 0 | 1.45 | 0 | 0.95 | 41.79 | 0 | 0 | 5.75 | 79.32 | 0.53 | -70.72 | 0.33 | -74.02 | 0.58 | 13.73 | 0.03 | -25.0 | 258.51 | 740.16 |
| 2021 (1) | 0.56 | -82.93 | -0.69 | 0 | -3.56 | 0 | 0.01 | -93.33 | -0.13 | 0 | 0.67 | 39.58 | 0 | 0 | 3.21 | 18.06 | 1.81 | 57.39 | 1.27 | 44.32 | 0.51 | -1.92 | 0.04 | 33.33 | 30.77 | -86.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.24 | -108.19 | -134.78 | -0.19 | -216.67 | -46.15 | 1.18 | 138.56 | 637.5 | -0.08 | -300.0 | -700.0 | -0.43 | -114.98 | -176.79 | 0.07 | 40.0 | -41.67 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | 18.83 | -50.11 | 0.88 | 266.67 | 0 | 0.67 | 415.38 | 770.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -28.92 | -102.86 | -102.51 |
| 25Q4 (7) | 2.93 | 251.03 | 179.05 | -0.06 | 70.0 | -20.0 | -3.06 | -346.77 | -595.45 | 0.04 | 140.0 | 0.0 | 2.87 | 234.11 | 187.0 | 0.05 | -73.68 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 0.96 | -68.54 | -22.82 | 0.24 | -29.41 | 140.0 | 0.13 | -40.91 | -43.48 | 0.15 | 7.14 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1010.34 | 292.69 | 284.89 |
| 25Q3 (6) | -1.94 | -1393.33 | 43.27 | -0.2 | -150.0 | 4.76 | 1.24 | 188.37 | -29.94 | -0.1 | -900.0 | -600.0 | -2.14 | -3157.14 | 41.05 | 0.19 | 171.43 | 280.0 | 0 | 0 | 0 | 3.04 | 98.79 | 248.33 | 0.34 | 209.68 | 409.09 | 0.22 | 164.71 | 173.33 | 0.14 | 0.0 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -524.32 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.15 | -78.26 | 117.05 | -0.08 | 38.46 | -33.33 | 0.43 | 168.75 | -51.14 | -0.01 | 0.0 | -120.0 | 0.07 | -87.5 | 107.45 | 0.07 | -41.67 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | -32.86 | 8.14 | -0.31 | 0 | -6.9 | -0.34 | -240.0 | -36.0 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.69 | -34.29 | 0.0 | -0.13 | -160.0 | 0.0 | 0.16 | 136.36 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | 0.56 | -44.0 | 0.0 | 0.12 | 71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.28 | 83.81 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.1 | -143.48 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1150.00 | 338.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.05 | 130.7 | 0.0 | -0.05 | 76.19 | 0.0 | -0.44 | -124.86 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 1.0 | 127.55 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.24 | 41.99 | 0.0 | 0.1 | 190.91 | 0.0 | 0.23 | 176.67 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 262.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.42 | -288.64 | 0.0 | -0.21 | -250.0 | 0.0 | 1.77 | 101.14 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | -3.63 | -286.17 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.87 | -38.29 | 0.0 | -0.11 | 62.07 | 0.0 | -0.3 | -20.0 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.88 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.42 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |