現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.81 | 6925.0 | -2.77 | 0 | -1.46 | 0 | 0.3 | -30.23 | 0.04 | 0 | 0.3 | 11.11 | -0.02 | 0 | 1.05 | 5.34 | 1.65 | 0 | 1.05 | 0 | 1.7 | -1.73 | 0.06 | 20.0 | 100.00 | 3425.0 |
| 2024 (4) | 0.04 | -97.16 | -1.15 | 0 | 1.33 | 0 | 0.43 | 0 | -1.11 | 0 | 0.27 | -51.79 | 0 | 0 | 1.00 | -60.26 | -0.27 | 0 | -0.37 | 0 | 1.73 | 35.16 | 0.05 | 0.0 | 2.84 | -99.05 |
| 2023 (3) | 1.41 | -7.24 | -0.57 | 0 | -0.7 | 0 | -0.17 | 0 | 0.84 | 170.97 | 0.56 | -60.0 | -0.01 | 0 | 2.51 | -49.6 | -1.14 | 0 | -0.86 | 0 | 1.28 | 132.73 | 0.05 | 66.67 | 300.00 | 132.89 |
| 2022 (2) | 1.52 | 270.73 | -1.21 | 0 | 0.15 | -75.41 | 0.94 | 0 | 0.31 | 0 | 1.4 | -51.56 | 0 | 0 | 4.99 | -47.12 | 0.3 | -79.59 | 0.6 | -43.93 | 0.55 | -5.17 | 0.03 | 0.0 | 128.81 | 427.82 |
| 2021 (1) | 0.41 | -68.46 | -2.94 | 0 | 0.61 | -87.13 | -0.95 | 0 | -2.53 | 0 | 2.89 | -47.26 | 0.01 | 0 | 9.44 | -54.67 | 1.47 | 63.33 | 1.07 | 72.58 | 0.58 | -10.77 | 0.03 | 50.0 | 24.40 | -75.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.56 | -22.22 | 33.33 | -0.5 | -284.62 | -354.55 | -0.54 | -315.38 | -285.71 | -0.11 | 50.0 | -237.5 | 0.06 | -89.83 | -80.65 | 0.03 | -57.14 | -70.0 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | -59.07 | -75.94 | 1.21 | 98.36 | 157.45 | 0.88 | 69.23 | 175.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 42.11 | -43.27 | -23.81 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | -37.93 | 1340.0 | -0.13 | -160.0 | -62.5 | -0.13 | 82.67 | -132.5 | -0.22 | -83.33 | 24.14 | 0.59 | -46.85 | 2066.67 | 0.07 | -12.5 | -22.22 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.89 | -24.86 | -24.89 | 0.61 | 154.17 | 60.53 | 0.52 | 147.62 | 126.09 | 0.43 | 2.38 | -2.27 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 74.23 | -59.05 | 909.48 |
| 25Q3 (6) | 1.16 | 132.0 | 114.81 | -0.05 | 97.98 | 91.07 | -0.75 | -70.45 | -412.5 | -0.12 | -121.43 | -125.53 | 1.11 | 156.35 | 5650.0 | 0.08 | 60.0 | -27.27 | -0.01 | 0.0 | 0 | 1.19 | 73.04 | -20.92 | 0.24 | -29.41 | 180.0 | 0.21 | 0 | 195.45 | 0.42 | -2.33 | -2.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 181.25 | 59.5 | -26.16 |
| 25Q2 (5) | 0.5 | 19.05 | 433.33 | -2.47 | -2145.45 | -850.0 | -0.44 | -214.29 | -168.75 | 0.56 | 600.0 | 107.41 | -1.97 | -735.48 | -380.49 | 0.05 | -50.0 | 25.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.68 | -54.79 | 17.81 | 0.34 | -27.66 | 780.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 113.64 | 105.63 | 342.42 |
| 25Q1 (4) | 0.42 | 740.0 | 0.0 | -0.11 | -37.5 | 0.0 | -0.14 | -135.0 | 0.0 | 0.08 | 127.59 | 0.0 | 0.31 | 1133.33 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.52 | 27.78 | 0.0 | 0.47 | 23.68 | 0.0 | 0.32 | 39.13 | 0.0 | 0.43 | -2.27 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 55.26 | 651.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.05 | -90.74 | 0.0 | -0.08 | 85.71 | 0.0 | 0.4 | 66.67 | 0.0 | -0.29 | -161.7 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.19 | -20.88 | 0.0 | 0.38 | 226.67 | 0.0 | 0.23 | 204.55 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7.35 | -97.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.54 | 460.0 | 0.0 | -0.56 | -115.38 | 0.0 | 0.24 | -62.5 | 0.0 | 0.47 | 74.07 | 0.0 | -0.02 | 95.12 | 0.0 | 0.11 | 175.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.50 | 157.77 | 0.0 | -0.3 | -500.0 | 0.0 | -0.22 | -83.33 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 245.45 | 623.64 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -46.88 | 0.0 | 0.0 |