現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 32.01 | -58.89 | -33.52 | 0 | -46.96 | 0 | -0.4 | 0 | -1.51 | 0 | 3.96 | -77.78 | -0.96 | 0 | 2.99 | -73.61 | 69.45 | -22.63 | 60.31 | -27.67 | 3.67 | 6.69 | 0 | 0 | 50.03 | -44.21 |
| 2024 (4) | 77.86 | 24.58 | -24.25 | 0 | -5.32 | 0 | 0.66 | -77.08 | 53.61 | -3.67 | 17.82 | 322.27 | -5.05 | 0 | 11.34 | 196.32 | 89.76 | 48.39 | 83.38 | 61.09 | 3.44 | 24.19 | 0 | 0 | 89.68 | -21.76 |
| 2023 (3) | 62.5 | 288.44 | -6.85 | 0 | 7.33 | 0 | 2.88 | 0 | 55.65 | 306.5 | 4.22 | -35.08 | -0.42 | 0 | 3.83 | -74.86 | 60.49 | 461.65 | 51.76 | 314.08 | 2.77 | 53.89 | 0 | 0 | 114.62 | 1.86 |
| 2022 (2) | 16.09 | 253.63 | -2.4 | 0 | -0.47 | 0 | -2.53 | 0 | 13.69 | 0 | 6.5 | 29.48 | 0 | 0 | 15.23 | -17.65 | 10.77 | 205.97 | 12.5 | 249.16 | 1.8 | 33.33 | 0 | 0 | 112.52 | 21.91 |
| 2021 (1) | 4.55 | 54.24 | -6.9 | 0 | 0.61 | -17.57 | -0.47 | 0 | -2.35 | 0 | 5.02 | 127.15 | -0.27 | 0 | 18.49 | 96.86 | 3.52 | -29.46 | 3.58 | -29.11 | 1.35 | 28.57 | 0 | 0 | 92.29 | 90.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 9.8 | 139.02 | -31.23 | 0.56 | -91.11 | -80.69 | 0.3 | 103.97 | 101.35 | 0 | 100.0 | -100.0 | 10.36 | -0.38 | -39.59 | 2.49 | 1364.71 | -24.09 | 0 | 100.0 | 0 | 9.18 | 1396.58 | 16.32 | 13.44 | -3.1 | -38.77 | 11.15 | -2.62 | -45.1 | 1.07 | 7.0 | 44.59 | 0 | 0 | 0 | 80.20 | 143.52 | 18.47 |
| 25Q4 (7) | 4.1 | 359.49 | -84.79 | 6.3 | 129.66 | -40.06 | -7.55 | 56.23 | -36.04 | -0.27 | -370.0 | -123.68 | 10.4 | 145.57 | -72.24 | 0.17 | -76.71 | -96.8 | -0.08 | 46.67 | 94.12 | 0.61 | -79.42 | -94.77 | 13.87 | 7.44 | -46.24 | 11.45 | -0.61 | -57.12 | 1.0 | 4.17 | 23.46 | 0 | 0 | 0 | 32.93 | 360.12 | -66.38 |
| 25Q3 (6) | -1.58 | -110.37 | -110.04 | -21.24 | 1.16 | -67.11 | -17.25 | -34600.0 | -10247.06 | 0.1 | 120.0 | 110.99 | -22.82 | -264.54 | -855.63 | 0.73 | 417.39 | -85.83 | -0.15 | 79.45 | -1400.0 | 2.98 | 600.33 | -74.68 | 12.91 | -37.66 | -46.56 | 11.52 | -32.35 | -36.39 | 0.96 | 0.0 | 29.73 | 0 | 0 | 0 | -12.66 | -114.95 | -115.17 |
| 25Q2 (5) | 15.23 | 6.88 | -33.58 | -21.49 | -841.03 | -90.01 | 0.05 | 100.23 | 129.41 | -0.5 | -292.31 | -142.74 | -6.26 | -136.5 | -153.87 | -0.23 | -107.01 | -105.31 | -0.73 | 0 | 56.02 | -0.60 | -107.55 | -104.4 | 20.71 | -5.65 | 18.14 | 17.03 | -16.15 | -2.85 | 0.96 | 29.73 | 54.84 | 0 | 0 | 0 | 84.66 | 25.06 | -32.99 |
| 25Q1 (4) | 14.25 | -47.12 | 0.0 | 2.9 | -72.41 | 0.0 | -22.2 | -300.0 | 0.0 | 0.26 | -77.19 | 0.0 | 17.15 | -54.22 | 0.0 | 3.28 | -38.35 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 7.90 | -32.72 | 0.0 | 21.95 | -14.92 | 0.0 | 20.31 | -23.93 | 0.0 | 0.74 | -8.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 67.70 | -30.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 26.95 | 71.33 | 0.0 | 10.51 | 182.69 | 0.0 | -5.55 | -3364.71 | 0.0 | 1.14 | 225.27 | 0.0 | 37.46 | 1140.4 | 0.0 | 5.32 | 3.3 | 0.0 | -1.36 | -13500.0 | 0.0 | 11.74 | -0.37 | 0.0 | 25.8 | 6.79 | 0.0 | 26.7 | 47.43 | 0.0 | 0.81 | 9.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 97.96 | 17.4 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 15.73 | -31.4 | 0.0 | -12.71 | -12.38 | 0.0 | 0.17 | 200.0 | 0.0 | -0.91 | -177.78 | 0.0 | 3.02 | -74.01 | 0.0 | 5.15 | 18.94 | 0.0 | -0.01 | 99.4 | 0.0 | 11.78 | -13.08 | 0.0 | 24.16 | 37.82 | 0.0 | 18.11 | 3.31 | 0.0 | 0.74 | 19.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 83.45 | -33.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 22.93 | 0.0 | 0.0 | -11.31 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 11.62 | 0.0 | 0.0 | 4.33 | 0.0 | 0.0 | -1.66 | 0.0 | 0.0 | 13.55 | 0.0 | 0.0 | 17.53 | 0.0 | 0.0 | 17.53 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 126.34 | 0.0 | 0.0 |