現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.31 | 50.65 | -3.33 | 0 | -1.83 | 0 | 0.31 | 0 | 5.98 | 1395.0 | 3.02 | -36.69 | 0 | 0 | 6.24 | -30.3 | 4.99 | -1.77 | 3.72 | -9.93 | 4.27 | 0.23 | 0.15 | 0.0 | 114.37 | 58.05 |
| 2024 (4) | 6.18 | -40.63 | -5.78 | 0 | -0.14 | 0 | -0.71 | 0 | 0.4 | -87.34 | 4.77 | -34.3 | 0 | 0 | 8.96 | -38.41 | 5.08 | -8.96 | 4.13 | -6.98 | 4.26 | 11.23 | 0.15 | 36.36 | 72.37 | -41.75 |
| 2023 (3) | 10.41 | -10.1 | -7.25 | 0 | -4.24 | 0 | -0.05 | 0 | 3.16 | -8.67 | 7.26 | -13.37 | 0 | 0 | 14.55 | -2.46 | 5.58 | -40.0 | 4.44 | -47.7 | 3.83 | 22.76 | 0.11 | 0 | 124.22 | 24.55 |
| 2022 (2) | 11.58 | 303.48 | -8.12 | 0 | -3.01 | 0 | 0.31 | 0 | 3.46 | 0 | 8.38 | 54.9 | 0 | 0 | 14.91 | 31.77 | 9.3 | 28.99 | 8.49 | 25.96 | 3.12 | 9.86 | 0 | 0 | 99.74 | 232.94 |
| 2021 (1) | 2.87 | -66.43 | -5.27 | 0 | -0.03 | 0 | -0.72 | 0 | -2.4 | 0 | 5.41 | -2.87 | 0 | 0 | 11.32 | -22.4 | 7.21 | 53.08 | 6.74 | 68.92 | 2.84 | 7.98 | 0 | 0 | 29.96 | -76.8 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.43 | -42.0 | 36.52 | -0.58 | 13.43 | 36.96 | -1.89 | -85.29 | -219.62 | -0.02 | -122.22 | -300.0 | 1.85 | -47.44 | 115.12 | 0.89 | 36.92 | 56.14 | 0 | 0 | 0 | 7.80 | 50.0 | 59.29 | 1.08 | -19.4 | -22.86 | 1.02 | -22.14 | -8.11 | 1.19 | 5.31 | 17.82 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 108.00 | -36.08 | 31.06 |
| 25Q4 (7) | 4.19 | 84.58 | 58.11 | -0.67 | 27.17 | 26.37 | -1.02 | 41.38 | 7.27 | 0.09 | 116.36 | 137.5 | 3.52 | 160.74 | 102.3 | 0.65 | -30.11 | -23.53 | 0 | 0 | 0 | 5.20 | -34.13 | 7.43 | 1.34 | 69.62 | 21.82 | 1.31 | 36.46 | 36.46 | 1.13 | 0.89 | 6.6 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 168.95 | 57.79 | 31.34 |
| 25Q3 (6) | 2.27 | 112.15 | 176.83 | -0.92 | -13.58 | 30.83 | -1.74 | -163.64 | -189.69 | -0.55 | -171.43 | -389.47 | 1.35 | 419.23 | 364.71 | 0.93 | 5.68 | -7.0 | 0 | 0 | 0 | 7.89 | 11.69 | -2.66 | 0.79 | -45.52 | -38.76 | 0.96 | 182.35 | 1.05 | 1.12 | 12.0 | 2.75 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 107.08 | 38.1 | 171.61 |
| 25Q2 (5) | 1.07 | -39.89 | 69.84 | -0.81 | 11.96 | 35.71 | -0.66 | -141.77 | 28.26 | 0.77 | 7600.0 | 1825.0 | 0.26 | -69.77 | 141.27 | 0.88 | 54.39 | -31.78 | 0 | 0 | 0 | 7.07 | 44.34 | -34.08 | 1.45 | 3.57 | 4.32 | 0.34 | -69.37 | -69.37 | 1.0 | -0.99 | -6.54 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 77.54 | -5.91 | 173.22 |
| 25Q1 (4) | 1.78 | -32.83 | 0.0 | -0.92 | -1.1 | 0.0 | 1.58 | 243.64 | 0.0 | 0.01 | 104.17 | 0.0 | 0.86 | -50.57 | 0.0 | 0.57 | -32.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.90 | 1.16 | 0.0 | 1.4 | 27.27 | 0.0 | 1.11 | 15.62 | 0.0 | 1.01 | -4.72 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 82.41 | -35.94 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.65 | 223.17 | 0.0 | -0.91 | 31.58 | 0.0 | -1.1 | -156.7 | 0.0 | -0.24 | -226.32 | 0.0 | 1.74 | 441.18 | 0.0 | 0.85 | -15.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.84 | -40.32 | 0.0 | 1.1 | -14.73 | 0.0 | 0.96 | 1.05 | 0.0 | 1.06 | -2.75 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 128.64 | 226.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.82 | 30.16 | 0.0 | -1.33 | -5.56 | 0.0 | 1.94 | 310.87 | 0.0 | 0.19 | 375.0 | 0.0 | -0.51 | 19.05 | 0.0 | 1.0 | -22.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.11 | -24.37 | 0.0 | 1.29 | -7.19 | 0.0 | 0.95 | -14.41 | 0.0 | 1.09 | 1.87 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 39.42 | 38.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -1.26 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.72 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 28.38 | 0.0 | 0.0 |