現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.07 | -4.06 | -1.93 | 0 | -0.78 | 0 | 0.03 | 0 | 1.14 | -45.71 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.11 | 36.02 | 0.53 | -47.0 | 0.51 | -57.5 | 0.1 | 0.0 | 0.89 | -15.24 | 204.67 | 50.3 |
| 2024 (4) | 3.2 | 16.36 | -1.1 | 0 | -1.6 | 0 | -0.03 | 0 | 2.1 | 133.33 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.08 | -49.09 | 1.0 | -29.08 | 1.2 | -2.44 | 0.1 | -9.09 | 1.05 | 6.06 | 136.17 | 15.37 |
| 2023 (3) | 2.75 | 33.5 | -1.85 | 0 | -0.3 | 0 | 0.11 | 0 | 0.9 | -48.86 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.16 | -29.02 | 1.41 | 20.51 | 1.23 | 14.95 | 0.11 | -8.33 | 0.99 | 33.78 | 118.03 | 10.58 |
| 2022 (2) | 2.06 | 2188.89 | -0.3 | 0 | -1.51 | 0 | -0.09 | 0 | 1.76 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 1.17 | 387.5 | 1.07 | 98.15 | 0.12 | 9.09 | 0.74 | -8.64 | 106.74 | 1631.49 |
| 2021 (1) | 0.09 | -64.0 | -0.43 | 0 | -0.26 | 0 | -0.04 | 0 | -0.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.24 | -70.37 | 0.54 | -37.21 | 0.11 | 0.0 | 0.81 | 26.56 | 6.16 | -60.3 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.4 | -58.33 | -45.21 | -0.51 | 42.7 | -37.84 | 0.1 | 1100.0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.11 | -257.14 | -130.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.28 | 0.0 | 460.0 | 0.24 | -7.69 | 242.86 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.22 | -8.33 | 4.76 | 81.63 | -54.93 | -66.45 |
| 25Q4 (7) | 0.96 | 469.23 | 92.0 | -0.89 | -229.63 | -256.0 | -0.01 | 98.68 | 66.67 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.07 | 113.21 | -72.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.28 | 115.38 | -31.71 | 0.26 | 85.71 | -62.32 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.24 | 9.09 | 4.35 | 181.13 | 364.73 | 240.53 |
| 25Q3 (6) | -0.26 | -115.85 | -128.89 | -0.27 | 32.5 | 3.57 | -0.76 | 0 | 2.56 | -0.03 | -150.0 | 86.36 | -0.53 | -142.74 | -185.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.13 | 85.71 | -60.61 | 0.14 | 250.0 | -51.72 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.22 | 0.0 | -18.52 | -68.42 | -111.68 | -144.85 |
| 25Q2 (5) | 1.64 | 124.66 | 864.71 | -0.4 | -8.11 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 1.24 | 244.44 | 542.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.07 | 40.0 | 275.0 | 0.04 | -42.86 | 233.33 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.22 | 4.76 | -18.52 | 585.71 | 140.7 | 830.25 |
| 25Q1 (4) | 0.73 | 46.0 | 0.0 | -0.37 | -48.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.36 | 44.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.05 | -87.8 | 0.0 | 0.07 | -89.86 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | -8.7 | 0.0 | 243.33 | 357.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.5 | -44.44 | 0.0 | -0.25 | 10.71 | 0.0 | -0.03 | 96.15 | 0.0 | 0.21 | 195.45 | 0.0 | 0.25 | -59.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.41 | 24.24 | 0.0 | 0.69 | 137.93 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.23 | -14.81 | 0.0 | 53.19 | -65.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.9 | 429.41 | 0.0 | -0.28 | 37.78 | 0.0 | -0.78 | 0 | 0.0 | -0.22 | 0 | 0.0 | 0.62 | 321.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.33 | 925.0 | 0.0 | 0.29 | 1066.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 152.54 | 142.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 62.96 | 0.0 | 0.0 |