現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.35 | -24.61 | -0.51 | 0 | -2.24 | 0 | 0.64 | 0 | 3.84 | -23.05 | 0.39 | -53.01 | -0.01 | 0 | 1.27 | -44.1 | 2.83 | -21.82 | 2.59 | -19.06 | 0.69 | 4.55 | 0.02 | -33.33 | 131.82 | -11.13 |
| 2024 (4) | 5.77 | 40.73 | -0.78 | 0 | -1.67 | 0 | -0.84 | 0 | 4.99 | 54.97 | 0.83 | -14.43 | 0.01 | 0 | 2.27 | -18.47 | 3.62 | 14.92 | 3.2 | 24.03 | 0.66 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 148.33 | 18.3 |
| 2023 (3) | 4.1 | 382.35 | -0.88 | 0 | -2.51 | 0 | 0.38 | 0 | 3.22 | 2376.92 | 0.97 | 40.58 | -0.01 | 0 | 2.79 | 22.63 | 3.15 | 40.62 | 2.58 | 26.47 | 0.66 | -4.35 | 0.03 | 0.0 | 125.38 | 307.12 |
| 2022 (2) | 0.85 | 34.92 | -0.72 | 0 | -1.54 | 0 | -0.17 | 0 | 0.13 | 160.0 | 0.69 | 23.21 | -0.01 | 0 | 2.27 | 2.94 | 2.24 | 27.27 | 2.04 | 35.1 | 0.69 | 2.99 | 0.03 | -25.0 | 30.80 | 8.52 |
| 2021 (1) | 0.63 | -84.05 | -0.58 | 0 | -0.73 | 0 | 0.15 | 0 | 0.05 | -98.37 | 0.56 | -41.67 | 0 | 0 | 2.21 | -39.99 | 1.76 | -26.97 | 1.51 | -27.05 | 0.67 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 28.38 | -80.1 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.28 | 51.85 | 144.78 | -0.2 | -66.67 | -81.82 | -0.96 | -359.46 | -20.0 | 0.05 | 138.46 | -91.53 | 3.08 | 50.98 | 150.41 | 0.18 | 350.0 | 50.0 | 0 | 100.0 | 0 | 3.15 | 779.55 | 58.92 | 0.6 | -68.09 | 66.67 | 0.49 | -68.59 | 28.95 | 0.19 | 5.56 | 11.76 | 0.01 | 0 | 0.0 | 475.36 | 282.93 | 98.66 |
| 25Q4 (7) | 2.16 | 116.0 | -5.68 | -0.12 | 29.41 | 33.33 | 0.37 | 311.11 | 141.11 | -0.13 | -30.0 | 74.51 | 2.04 | 145.78 | -3.32 | 0.04 | -69.23 | -80.95 | -0.01 | 0 | 0 | 0.36 | -81.86 | -81.74 | 1.88 | 261.54 | 69.37 | 1.56 | 239.13 | 52.94 | 0.18 | 5.88 | 5.88 | 0 | 0 | -100.0 | 124.14 | -21.79 | -34.95 |
| 25Q3 (6) | 1.0 | 725.0 | -71.75 | -0.17 | -70.0 | 51.43 | 0.09 | 104.74 | 116.98 | -0.1 | -135.71 | 23.08 | 0.83 | 419.23 | -73.98 | 0.13 | 30.0 | -62.86 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | 34.93 | -46.68 | 0.52 | 642.86 | -45.26 | 0.46 | 155.56 | -43.9 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 158.73 | 447.22 | -55.16 |
| 25Q2 (5) | -0.16 | -111.94 | -138.1 | -0.1 | 9.09 | 33.33 | -1.9 | -137.5 | -171.43 | 0.28 | -52.54 | 250.0 | -0.26 | -121.14 | -196.3 | 0.1 | -16.67 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 1.46 | -26.17 | -17.58 | 0.07 | -80.56 | -93.27 | 0.18 | -52.63 | -79.55 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0 | -100.0 | -100.0 | -45.71 | -119.1 | -214.29 |
| 25Q1 (4) | 1.34 | -41.48 | 0.0 | -0.11 | 38.89 | 0.0 | -0.8 | 11.11 | 0.0 | 0.59 | 215.69 | 0.0 | 1.23 | -41.71 | 0.0 | 0.12 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.98 | 1.08 | 0.0 | 0.36 | -67.57 | 0.0 | 0.38 | -62.75 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 239.29 | 25.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.29 | -35.31 | 0.0 | -0.18 | 48.57 | 0.0 | -0.9 | -69.81 | 0.0 | -0.51 | -292.31 | 0.0 | 2.11 | -33.86 | 0.0 | 0.21 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.96 | -47.05 | 0.0 | 1.11 | 16.84 | 0.0 | 1.02 | 24.39 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 190.83 | -46.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.54 | 742.86 | 0.0 | -0.35 | -133.33 | 0.0 | -0.53 | 24.29 | 0.0 | -0.13 | -262.5 | 0.0 | 3.19 | 1081.48 | 0.0 | 0.35 | 118.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.70 | 108.58 | 0.0 | 0.95 | -8.65 | 0.0 | 0.82 | -6.82 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 354.00 | 785.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 40.00 | 0.0 | 0.0 |