現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.05 | 0 | -0.01 | 0 | -0.28 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.84 | 10.53 | 0.77 | -35.29 | 0.4 | -9.09 | 0 | 0 | -4.27 | 0 |
| 2024 (4) | 1.41 | 88.0 | 0.01 | 0 | -0.9 | 0 | 0 | 0 | 1.42 | 787.5 | 0.01 | -98.7 | 0 | 0 | 0.09 | -98.85 | 0.76 | 137.5 | 1.19 | 164.44 | 0.44 | 4.76 | 0 | 0 | 86.50 | 0.34 |
| 2023 (3) | 0.75 | -62.87 | -0.59 | 0 | -0.52 | 0 | -0.01 | 0 | 0.16 | 0 | 0.77 | 1440.0 | 0 | 0 | 7.75 | 2240.99 | 0.32 | -86.94 | 0.45 | -77.04 | 0.42 | 0.0 | 0 | 0 | 86.21 | 1.57 |
| 2022 (2) | 2.02 | -31.99 | -3.69 | 0 | 0.15 | 0 | 0.02 | 0 | -1.67 | 0 | 0.05 | -72.22 | -0.47 | 0 | 0.33 | -66.54 | 2.45 | -33.06 | 1.96 | -36.98 | 0.42 | -12.5 | 0 | 0 | 84.87 | 2.59 |
| 2021 (1) | 2.97 | 16.93 | -0.48 | 0 | -1.03 | 0 | 0 | 0 | 2.49 | 0.0 | 0.18 | 260.0 | -0.3 | 0 | 0.99 | 133.01 | 3.66 | 133.12 | 3.11 | 152.85 | 0.48 | 0.0 | 0 | 0 | 82.73 | -44.3 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.54 | 245.28 | 741.67 | -0.01 | 0 | 0 | -1.39 | -232.38 | -872.22 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | 244.34 | 737.5 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.41 | -2.38 | 215.38 | 0.34 | -17.07 | 780.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 350.00 | 268.4 | 172.92 |
| 25Q4 (7) | -1.06 | -604.76 | -268.25 | 0 | 0 | 0 | 1.05 | 281.03 | 195.45 | 0 | 0 | 100.0 | -1.06 | -604.76 | -268.25 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.42 | 121.05 | 50.0 | 0.41 | 215.38 | 64.0 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | -207.84 | -327.64 | -218.77 |
| 25Q3 (6) | 0.21 | -80.0 | -73.08 | 0 | 0 | -100.0 | -0.58 | 37.63 | -256.76 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -80.0 | -73.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.19 | 72.73 | 0.0 | 0.13 | -53.57 | -50.0 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 91.30 | -66.96 | -56.69 |
| 25Q2 (5) | 1.05 | 537.5 | 1600.0 | 0 | 0 | 0 | -0.93 | -616.67 | -9200.0 | 0 | 0 | -100.0 | 1.05 | 537.5 | 1600.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.11 | -15.38 | -50.0 | 0.28 | 660.0 | -15.15 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 276.32 | 157.57 | 1836.84 |
| 25Q1 (4) | -0.24 | -138.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.18 | 116.36 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.24 | -138.1 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.13 | -53.57 | 0.0 | -0.05 | -120.0 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -480.00 | -374.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.63 | -19.23 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.1 | -397.3 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.63 | -20.25 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.35 | 0 | 0.0 | 0.28 | 47.37 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 175.00 | -16.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.78 | 1214.29 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.37 | 3800.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.79 | 1228.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.26 | -21.21 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 210.81 | 1425.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -15.91 | 0.0 | 0.0 |