現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.63 | 0 | -0.24 | 0 | 13.22 | 1761.97 | -0.09 | 0 | -0.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -2.36 | 0 | -2.5 | 0 | 0.46 | -31.34 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.91 | 0 | -0.01 | 0 | 0.71 | -60.56 | 0.09 | 50.0 | -0.92 | 0 | 0.02 | -88.24 | 0 | 0 | 0.31 | -86.79 | -2.5 | 0 | -2.81 | 0 | 0.67 | -8.22 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -3.09 | 0 | -0.19 | 0 | 1.8 | 0 | 0.06 | 0 | -3.28 | 0 | 0.17 | -95.1 | 0 | 0 | 2.36 | -93.52 | -2.52 | 0 | -2.99 | 0 | 0.73 | -9.88 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.63 | -48.42 | -3.48 | 0 | -3.03 | 0 | -0.09 | 0 | -1.85 | 0 | 3.47 | 303.49 | 0 | 0 | 36.41 | 631.19 | -2.76 | 0 | -3.05 | 0 | 0.81 | 2.53 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 3.16 | 1028.57 | -1.14 | 0 | -4.05 | 0 | -0.04 | 0 | 2.02 | 0 | 0.86 | 145.71 | -0.29 | 0 | 4.98 | 160.94 | -0.58 | 0 | -0.32 | 0 | 0.79 | -4.82 | 0.02 | 100.0 | 644.90 | 4851.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.35 | -45.83 | -20.69 | -0.16 | 30.43 | 0 | 3.08 | -61.4 | 1300.0 | -0.08 | -166.67 | -166.67 | -0.51 | -8.51 | -75.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.63 | 47.93 | -61.54 | -0.54 | 51.79 | -25.58 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.24 | -1300.0 | -242.86 | -0.23 | 0 | 0 | 7.98 | 78.52 | 26500.0 | -0.03 | 75.0 | 0.0 | -0.47 | -2450.0 | -571.43 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -1.21 | -218.42 | -137.25 | -1.12 | -273.33 | -31.76 | 0.11 | 0.0 | -31.25 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | 116.67 | 106.45 | 0 | 0 | 100.0 | 4.47 | 712.73 | 2583.33 | -0.12 | -400.0 | -271.43 | 0.02 | 116.67 | 105.71 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.38 | 0.0 | -22.58 | -0.3 | 53.85 | 26.83 | 0.11 | -8.33 | -35.29 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | 58.62 | 29.41 | 0 | 0 | -100.0 | 0.55 | 150.0 | 17.02 | 0.04 | 233.33 | -42.86 | -0.12 | 58.62 | -33.33 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 100.0 | -0.38 | 2.56 | 44.93 | -0.65 | -51.16 | 1.52 | 0.12 | 0.0 | -29.41 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.29 | -314.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.22 | 633.33 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | -314.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.39 | 23.53 | 0.0 | -0.43 | 49.41 | 0.0 | 0.12 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.07 | 77.42 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.03 | 116.67 | 0.0 | -0.03 | -142.86 | 0.0 | -0.07 | 80.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.61 | 6.1 | 0.0 | -0.51 | -64.52 | 0.0 | -0.85 | -107.32 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.31 | -82.35 | 0.0 | -0.04 | -150.0 | 0.0 | -0.18 | -138.3 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | -288.89 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.57 | 118.28 | 0.0 | -0.31 | 55.07 | 0.0 | -0.41 | 37.88 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -3.14 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |