現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 152.72 | 354.79 | -58.28 | 0 | -26.53 | 0 | 2.92 | 90.85 | 94.44 | 252.13 | 22.87 | 14.46 | 0 | 0 | 7.40 | 92.35 | 50.17 | -22.77 | 55.98 | -13.16 | 27.44 | 28.89 | 3.17 | -38.33 | 176.37 | 377.38 |
| 2024 (4) | 33.58 | -63.92 | -6.76 | 0 | 128.55 | 907.45 | 1.53 | -18.18 | 26.82 | -35.96 | 19.98 | -13.92 | 0 | 0 | 3.84 | -49.51 | 64.96 | 72.72 | 64.46 | 93.86 | 21.29 | 57.01 | 5.14 | -22.82 | 36.95 | -78.77 |
| 2023 (3) | 93.06 | 0 | -51.18 | 0 | 12.76 | 0 | 1.87 | 96.84 | 41.88 | 240.49 | 23.21 | 126.0 | 0 | 0 | 7.61 | 1.76 | 37.61 | 62.74 | 33.25 | 81.3 | 13.56 | -22.95 | 6.66 | 123.49 | 174.04 | 0 |
| 2022 (2) | -2.46 | 0 | 14.76 | 0 | -7.66 | 0 | 0.95 | -29.63 | 12.3 | 0 | 10.27 | -23.47 | -0.03 | 0 | 7.48 | -41.86 | 23.11 | 26.42 | 18.34 | 23.09 | 17.6 | 65.57 | 2.98 | -36.32 | -6.32 | 0 |
| 2021 (1) | 3.45 | -92.42 | -57.11 | 0 | 47.73 | 0 | 1.35 | 6.3 | -53.66 | 0 | 13.42 | 4.76 | 0 | 0 | 12.87 | -28.88 | 18.28 | 85.21 | 14.9 | 78.44 | 10.63 | 25.95 | 4.68 | 87.95 | 11.42 | -95.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.49 | 118.35 | -98.23 | -44.15 | -1194.72 | -30.27 | 0.98 | 139.02 | -1.01 | 1.13 | 183.09 | -68.7 | -41.66 | -145.35 | -138.96 | 3.78 | 85.29 | -72.79 | 0 | 0 | 0 | 9.03 | 109.19 | -31.85 | 13.68 | 12.59 | -8.43 | 14.28 | -3.71 | -2.46 | 5.58 | -21.3 | -33.17 | 1.34 | 30.1 | 143.64 | 11.75 | 119.86 | -98.04 |
| 25Q4 (7) | -13.57 | -127.93 | -123.6 | -3.41 | 67.52 | -106.67 | 0.41 | 101.45 | -95.75 | -1.36 | -467.57 | -126.36 | -16.98 | -144.59 | -130.41 | 2.04 | -62.91 | 252.24 | 0 | 0 | 0 | 4.32 | -48.45 | 520.97 | 12.15 | 5.01 | -30.73 | 14.83 | 11.67 | -19.23 | 7.09 | 15.28 | -20.34 | 1.03 | 28.75 | 66.13 | -59.13 | -124.62 | -128.67 |
| 25Q3 (6) | 48.58 | 310.21 | 1519.33 | -10.5 | -0.19 | 34.78 | -28.21 | -10548.15 | -60.1 | 0.37 | 27.59 | 127.01 | 38.08 | 213.37 | 390.69 | 5.5 | 279.31 | -47.52 | 0 | 0 | 0 | 8.37 | 427.92 | 18.43 | 11.57 | 0.61 | -38.49 | 13.28 | 0.3 | -25.93 | 6.15 | 5.13 | 4.77 | 0.8 | 0.0 | -48.39 | 240.14 | 306.68 | 1929.17 |
| 25Q2 (5) | -23.11 | -116.41 | -78.18 | -10.48 | 69.08 | -15.93 | 0.27 | -72.73 | -95.64 | 0.29 | -91.97 | 108.38 | -33.59 | -131.41 | -52.61 | 1.45 | -89.56 | -68.75 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | -88.03 | -53.58 | 11.5 | -23.03 | -30.3 | 13.24 | -9.56 | -16.57 | 5.85 | -29.94 | 49.62 | 0.8 | 45.45 | -47.02 | -116.19 | -119.42 | -90.72 |
| 25Q1 (4) | 140.82 | 144.95 | 0.0 | -33.89 | -1953.94 | 0.0 | 0.99 | -89.73 | 0.0 | 3.61 | -30.04 | 0.0 | 106.93 | 91.49 | 0.0 | 13.89 | 1136.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.25 | 1392.22 | 0.0 | 14.94 | -14.82 | 0.0 | 14.64 | -20.26 | 0.0 | 8.35 | -6.18 | 0.0 | 0.55 | -11.29 | 0.0 | 598.22 | 190.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 57.49 | 1816.33 | 0.0 | -1.65 | 89.75 | 0.0 | 9.64 | 154.71 | 0.0 | 5.16 | 476.64 | 0.0 | 55.84 | 526.26 | 0.0 | -1.34 | -112.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.03 | -114.5 | 0.0 | 17.54 | -6.75 | 0.0 | 18.36 | 2.4 | 0.0 | 8.9 | 51.62 | 0.0 | 0.62 | -60.0 | 0.0 | 206.21 | 1642.43 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.0 | 123.13 | 0.0 | -16.1 | -78.1 | 0.0 | -17.62 | -384.65 | 0.0 | -1.37 | 60.4 | 0.0 | -13.1 | 40.48 | 0.0 | 10.48 | 125.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.07 | 106.91 | 0.0 | 18.81 | 14.0 | 0.0 | 17.93 | 12.98 | 0.0 | 5.87 | 50.13 | 0.0 | 1.55 | 2.65 | 0.0 | 11.83 | 119.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -12.97 | 0.0 | 0.0 | -9.04 | 0.0 | 0.0 | 6.19 | 0.0 | 0.0 | -3.46 | 0.0 | 0.0 | -22.01 | 0.0 | 0.0 | 4.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.42 | 0.0 | 0.0 | 16.5 | 0.0 | 0.0 | 15.87 | 0.0 | 0.0 | 3.91 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | -60.92 | 0.0 | 0.0 |