現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 47.74 | 65.13 | -10.14 | 0 | 30.77 | 0 | -1.16 | 0 | 37.6 | 1046.34 | 11.73 | 91.35 | -0.92 | 0 | 5.79 | 34.75 | 64.98 | 71.05 | 52.77 | 53.94 | 6.29 | 9.2 | 0.19 | -9.52 | 80.57 | 12.18 |
| 2024 (4) | 28.91 | -5.43 | -25.63 | 0 | -22.15 | 0 | -0.39 | 0 | 3.28 | -88.16 | 6.13 | 35.32 | -21.91 | 0 | 4.29 | 14.33 | 37.99 | 41.91 | 34.28 | 49.17 | 5.76 | 10.13 | 0.21 | 75.0 | 71.83 | -33.44 |
| 2023 (3) | 30.57 | 9.37 | -2.87 | 0 | -19.17 | 0 | 0.13 | -79.03 | 27.7 | 63.91 | 4.53 | -43.73 | -2.22 | 0 | 3.76 | -43.87 | 26.77 | -11.77 | 22.98 | -12.09 | 5.23 | 14.69 | 0.12 | -14.29 | 107.91 | 19.06 |
| 2022 (2) | 27.95 | 208.84 | -11.05 | 0 | -10.5 | 0 | 0.62 | 0 | 16.9 | 0 | 8.05 | 17.69 | -2.82 | 0 | 6.69 | -13.91 | 30.34 | 77.43 | 26.14 | 118.56 | 4.56 | 9.62 | 0.14 | 0.0 | 90.63 | 62.83 |
| 2021 (1) | 9.05 | -15.02 | -13.52 | 0 | 0.22 | -98.02 | -0.2 | 0 | -4.47 | 0 | 6.84 | -25.0 | 0 | 0 | 7.77 | -41.67 | 17.1 | 52.82 | 11.96 | 19.6 | 4.16 | 14.29 | 0.14 | 7.69 | 55.66 | -28.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 15.43 | 2.73 | 8.13 | -3.81 | 32.45 | -54.88 | -0.37 | -184.62 | -208.33 | -1.05 | -50.0 | 2.78 | 11.62 | 23.88 | -1.61 | 3.82 | 2.96 | 48.64 | 0 | 100.0 | 0 | 7.20 | 2.32 | 33.14 | 16.97 | 2.97 | 1.86 | 13.98 | -2.17 | 1.97 | 1.71 | 2.4 | 15.54 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 98.03 | 4.49 | 4.69 |
| 25Q4 (7) | 15.02 | 68.57 | 53.27 | -5.64 | -5027.27 | 71.73 | -0.13 | 99.38 | 88.29 | -0.7 | 51.39 | 9.09 | 9.38 | 6.59 | 192.41 | 3.71 | 11.08 | 92.23 | -0.92 | 0 | 94.91 | 7.04 | 6.82 | 61.16 | 16.48 | 11.05 | 35.19 | 14.29 | 5.38 | 30.5 | 1.67 | 5.03 | 14.38 | 0.05 | 25.0 | -16.67 | 93.82 | 59.94 | 19.38 |
| 25Q3 (6) | 8.91 | -6.51 | 126.72 | -0.11 | 94.3 | -450.0 | -20.84 | -140.19 | 2.07 | -1.44 | -169.57 | -237.14 | 8.8 | 15.79 | 125.06 | 3.34 | 59.05 | 67.0 | 0 | 0 | 100.0 | 6.59 | 62.53 | 18.35 | 14.84 | -12.65 | 52.99 | 13.56 | 20.96 | 76.1 | 1.59 | 2.58 | 8.16 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 58.66 | -21.22 | 37.76 |
| 25Q2 (5) | 9.53 | -33.22 | 62.91 | -1.93 | 21.54 | 61.48 | 51.86 | 43316.67 | 16306.25 | 2.07 | 291.67 | 1480.0 | 7.6 | -35.65 | 804.76 | 2.1 | -18.29 | 56.72 | 0 | 0 | 100.0 | 4.05 | -25.05 | 2.87 | 16.99 | 1.98 | 78.47 | 11.21 | -18.23 | 31.57 | 1.55 | 4.73 | 6.16 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 74.45 | -20.49 | 27.65 |
| 25Q1 (4) | 14.27 | 45.61 | 0.0 | -2.46 | 87.67 | 0.0 | -0.12 | 89.19 | 0.0 | -1.08 | -40.26 | 0.0 | 11.81 | 216.35 | 0.0 | 2.57 | 33.16 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.41 | 23.86 | 0.0 | 16.66 | 36.67 | 0.0 | 13.71 | 25.21 | 0.0 | 1.48 | 1.37 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 93.64 | 19.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.8 | 149.36 | 0.0 | -19.95 | -99650.0 | 0.0 | -1.11 | 94.78 | 0.0 | -0.77 | -173.33 | 0.0 | -10.15 | -359.59 | 0.0 | 1.93 | -3.5 | 0.0 | -18.08 | -45100.0 | 0.0 | 4.37 | -21.56 | 0.0 | 12.19 | 25.67 | 0.0 | 10.95 | 42.21 | 0.0 | 1.46 | -0.68 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 78.59 | 84.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.93 | -32.82 | 0.0 | -0.02 | 99.6 | 0.0 | -21.28 | -6550.0 | 0.0 | 1.05 | 800.0 | 0.0 | 3.91 | 365.48 | 0.0 | 2.0 | 49.25 | 0.0 | -0.04 | 98.95 | 0.0 | 5.57 | 41.28 | 0.0 | 9.7 | 1.89 | 0.0 | 7.7 | -9.62 | 0.0 | 1.47 | 0.68 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 42.58 | -27.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.85 | 0.0 | 0.0 | -5.01 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | -3.82 | 0.0 | 0.0 | 3.94 | 0.0 | 0.0 | 9.52 | 0.0 | 0.0 | 8.52 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 58.33 | 0.0 | 0.0 |