現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.75 | -48.63 | -0.43 | 0 | -0.23 | 0 | 0.02 | 0 | 0.32 | -73.33 | 0.28 | 7.69 | 0 | 0 | 4.19 | 30.26 | 0.26 | -56.67 | 0.22 | -60.0 | 0.72 | -1.37 | 0.03 | 0.0 | 77.32 | -30.62 |
| 2024 (4) | 1.46 | -13.61 | -0.26 | 0 | -1.09 | 0 | -0.05 | 0 | 1.2 | -20.0 | 0.26 | 36.84 | 0 | 0 | 3.22 | 35.15 | 0.6 | 22.45 | 0.55 | 3.77 | 0.73 | 4.29 | 0.03 | 0.0 | 111.45 | -16.91 |
| 2023 (3) | 1.69 | 24.26 | -0.19 | 0 | -1.34 | 0 | 0.12 | 500.0 | 1.5 | 47.06 | 0.19 | -38.71 | 0 | 0 | 2.38 | -36.25 | 0.49 | -40.24 | 0.53 | -41.11 | 0.7 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 134.13 | 46.95 |
| 2022 (2) | 1.36 | 325.0 | -0.34 | 0 | -0.77 | 0 | 0.02 | 0 | 1.02 | 0 | 0.31 | -27.91 | 0 | 0 | 3.73 | -25.56 | 0.82 | -25.45 | 0.9 | 5.88 | 0.56 | 69.7 | 0.03 | 50.0 | 91.28 | 242.28 |
| 2021 (1) | 0.32 | -64.44 | -0.42 | 0 | -0.39 | 0 | -0.02 | 0 | -0.1 | 0 | 0.43 | -14.0 | 0 | 0 | 5.02 | -41.4 | 1.1 | 83.33 | 0.85 | 84.78 | 0.33 | 22.22 | 0.02 | 100.0 | 26.67 | -78.07 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.32 | -3300.0 | -277.78 | -0.06 | 25.0 | -200.0 | -0.29 | -45.0 | -141.67 | -0.03 | -160.0 | -50.0 | -0.38 | -442.86 | -337.5 | 0.07 | -36.36 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 4.19 | -39.79 | 247.9 | -0.03 | -142.86 | -200.0 | -0.14 | -1500.0 | -800.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -533.33 | -10766.67 | -751.85 |
| 25Q4 (7) | 0.01 | -97.78 | -97.3 | -0.08 | 68.0 | -157.14 | -0.2 | -600.0 | 33.33 | 0.05 | 150.0 | 350.0 | -0.07 | -135.0 | -113.73 | 0.11 | 57.14 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 6.96 | 64.1 | 14.18 | 0.07 | 40.0 | 75.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.00 | -97.67 | -97.16 |
| 25Q3 (6) | 0.45 | 309.09 | -4.26 | -0.25 | -212.5 | -316.67 | 0.04 | -20.0 | 105.97 | -0.1 | -211.11 | -433.33 | 0.2 | 566.67 | -51.22 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 4.24 | -5.61 | 49.9 | 0.05 | -50.0 | -75.0 | 0.02 | -88.89 | -89.47 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 214.29 | 601.3 | 73.25 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | -38.89 | -71.79 | -0.08 | -300.0 | 72.41 | 0.05 | 141.67 | 0 | 0.09 | 550.0 | 800.0 | 0.03 | -81.25 | -70.0 | 0.08 | 300.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 4.49 | 273.03 | 70.04 | 0.1 | 233.33 | -58.33 | 0.18 | 800.0 | -30.77 | 0.17 | -10.53 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 30.56 | -62.65 | -64.74 |
| 25Q1 (4) | 0.18 | -51.35 | 0.0 | -0.02 | -114.29 | 0.0 | -0.12 | 60.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | -68.63 | 0.0 | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.20 | -80.24 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.82 | -53.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.37 | -21.28 | 0.0 | 0.14 | 333.33 | 0.0 | -0.3 | 55.22 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 0.51 | 24.39 | 0.0 | 0.1 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.10 | 115.45 | 0.0 | 0.04 | -80.0 | 0.0 | 0.02 | -89.47 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 176.19 | 42.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.47 | 20.51 | 0.0 | -0.06 | 79.31 | 0.0 | -0.67 | 0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.41 | 310.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.83 | 7.08 | 0.0 | 0.2 | -16.67 | 0.0 | 0.19 | -26.92 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 123.68 | 42.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.64 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 86.67 | 0.0 | 0.0 |