現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.49 | 5.67 | 0.11 | -90.91 | -1.73 | 0 | -0.19 | 0 | 1.6 | -38.93 | 0.29 | 7.41 | 0 | 0 | 1.04 | 21.03 | -0.8 | 0 | 0.02 | -90.0 | 1.85 | -6.09 | 0.03 | 0.0 | 78.42 | 22.36 |
| 2024 (4) | 1.41 | -26.56 | 1.21 | 0 | -2.01 | 0 | 0 | 0 | 2.62 | 66.88 | 0.27 | -6.9 | 0 | 0 | 0.86 | -21.74 | -0.64 | 0 | 0.2 | 0 | 1.97 | -5.29 | 0.03 | 0.0 | 64.09 | -44.25 |
| 2023 (3) | 1.92 | 3740.0 | -0.35 | 0 | -2.05 | 0 | -0.01 | 0 | 1.57 | 0 | 0.29 | -34.09 | 0 | 0 | 1.10 | -28.57 | -1.37 | 0 | -0.44 | 0 | 2.08 | -10.34 | 0.03 | -25.0 | 114.97 | 0 |
| 2022 (2) | 0.05 | 0 | -0.23 | 0 | -2.01 | 0 | -0.01 | 0 | -0.18 | 0 | 0.44 | -61.4 | 0 | 0 | 1.54 | -48.13 | -4.39 | 0 | -2.71 | 0 | 2.32 | -26.35 | 0.04 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.55 | 0 | 2.83 | 732.35 | -3.32 | 0 | -0.08 | 0 | 2.28 | 314.55 | 1.14 | 42.5 | 0 | 0 | 2.97 | 23.28 | -4.66 | 0 | -2.7 | 0 | 3.15 | -16.22 | 0.06 | -33.33 | -107.84 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.34 | -34.62 | -60.47 | -0.03 | -109.68 | 81.25 | -0.12 | 47.83 | 45.45 | 0 | 100.0 | 0 | 0.31 | -62.65 | -55.71 | 0.12 | 50.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.87 | 49.3 | 33.75 | -0.05 | 86.49 | 91.67 | 0.03 | 200.0 | 107.14 | 0.35 | -23.91 | -28.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 87.18 | -26.23 | -91.89 |
| 25Q4 (7) | 0.52 | 36.84 | -49.51 | 0.31 | 106.67 | 214.81 | -0.23 | 77.88 | 0.0 | -0.19 | 0 | 0 | 0.83 | 56.6 | 9.21 | 0.08 | 60.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.25 | 78.78 | 90.92 | -0.37 | 0 | -317.65 | -0.03 | -105.77 | -105.66 | 0.46 | 4.55 | -6.12 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 118.18 | 201.67 | 18.18 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | 240.74 | 5.56 | 0.15 | 183.33 | 178.95 | -1.04 | -352.17 | 3.7 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | 217.78 | 211.76 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | -8.03 | -25.25 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.52 | 1140.0 | 347.62 | 0.44 | -4.35 | -10.2 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 39.18 | 160.94 | -68.44 |
| 25Q2 (5) | -0.27 | -131.4 | -237.5 | -0.18 | -12.5 | -118.37 | -0.23 | -4.55 | 53.06 | 0 | 0 | 0 | -0.45 | -164.29 | -150.0 | 0.06 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | -45.52 | -34.01 | 0.16 | 126.67 | -15.79 | -0.05 | 88.1 | -113.89 | 0.46 | -6.12 | -6.12 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -64.29 | -105.98 | -591.07 |
| 25Q1 (4) | 0.86 | -16.5 | 0.0 | -0.16 | 40.74 | 0.0 | -0.22 | 4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.7 | -7.89 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.40 | 113.12 | 0.0 | -0.6 | -452.94 | 0.0 | -0.42 | -179.25 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1075.00 | 975.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.03 | 186.11 | 0.0 | -0.27 | -42.11 | 0.0 | -0.23 | 78.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.76 | 347.06 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.66 | -30.0 | 0.0 | 0.17 | 180.95 | 0.0 | 0.53 | 352.38 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -19.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.36 | 550.0 | 0.0 | -0.19 | -119.39 | 0.0 | -1.08 | -120.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.17 | -81.11 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.94 | -18.81 | 0.0 | -0.21 | -210.53 | 0.0 | -0.21 | -158.33 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 124.14 | 1434.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -9.30 | 0.0 | 0.0 |