現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.56 | 152.51 | -2.21 | 0 | -3.6 | 0 | -0.24 | 0 | 6.35 | 91.84 | 0.54 | 116.0 | 0.01 | 0 | 1.69 | 3.7 | 11.62 | 359.29 | 10.11 | 214.95 | 0.34 | -8.11 | 0 | 0 | 81.91 | -13.5 |
| 2024 (4) | 3.39 | -32.74 | -0.08 | 0 | -4.15 | 0 | -0.03 | 0 | 3.31 | 0 | 0.25 | 0.0 | -0.09 | 0 | 1.63 | 14.95 | 2.53 | -44.76 | 3.21 | -24.65 | 0.37 | -11.9 | 0 | 0 | 94.69 | -12.07 |
| 2023 (3) | 5.04 | -32.26 | -32.48 | 0 | 17.37 | 0 | 0.02 | -77.78 | -27.44 | 0 | 0.25 | 525.0 | 0.04 | 0 | 1.42 | 646.02 | 4.58 | -27.76 | 4.26 | -28.64 | 0.42 | -2.33 | 0 | 0 | 107.69 | -7.36 |
| 2022 (2) | 7.44 | -7.0 | -0.18 | 0 | -8.48 | 0 | 0.09 | -43.75 | 7.26 | -7.04 | 0.04 | -78.95 | 0 | 0 | 0.19 | -72.46 | 6.34 | -40.69 | 5.97 | -27.9 | 0.43 | 7.5 | 0 | 0 | 116.25 | 26.13 |
| 2021 (1) | 8.0 | 7.53 | -0.19 | 0 | -4.2 | 0 | 0.16 | 0 | 7.81 | 7.28 | 0.19 | -50.0 | 0.05 | 0 | 0.69 | -56.4 | 10.69 | 23.01 | 8.28 | 25.45 | 0.4 | 14.29 | 0 | 0 | 92.17 | -13.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.27 | 127.08 | 82.68 | -0.99 | -1000.0 | -147.5 | 0.02 | 103.28 | 0 | 0.05 | 120.83 | 162.5 | 2.28 | 68.89 | 64.03 | 0.99 | 1550.0 | 167.57 | 0 | 100.0 | -100.0 | 11.47 | 1169.52 | 145.55 | 3.34 | 68.69 | 6.37 | 2.95 | 23.43 | -2.96 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 107.57 | 84.51 | 87.49 |
| 25Q4 (7) | 1.44 | 10.77 | -24.61 | -0.09 | 0.0 | 96.4 | -0.61 | 79.53 | -6000.0 | -0.24 | -204.35 | -700.0 | 1.35 | 11.57 | 328.81 | 0.06 | -33.33 | -40.0 | -0.01 | 0 | 88.89 | 0.90 | -22.99 | -45.24 | 1.98 | -7.04 | 13.14 | 2.39 | 6.22 | 41.42 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 58.30 | 4.94 | -45.36 |
| 25Q3 (6) | 1.3 | -67.66 | 94.03 | -0.09 | 94.48 | 84.75 | -2.98 | -29700.0 | 27.14 | 0.23 | 253.33 | 428.57 | 1.21 | -49.37 | 1412.5 | 0.09 | 350.0 | 80.0 | 0 | -100.0 | 0 | 1.17 | 468.51 | -18.57 | 2.13 | -51.15 | 508.57 | 2.25 | -7.79 | 542.86 | 0.09 | -10.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 55.56 | -64.9 | -64.34 |
| 25Q2 (5) | 4.02 | 124.58 | 310.2 | -1.63 | -307.5 | -181.5 | -0.01 | 0 | 66.67 | -0.15 | -87.5 | -250.0 | 2.39 | 71.94 | -19.8 | 0.02 | -94.59 | -71.43 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.21 | -95.58 | -90.8 | 4.36 | 38.85 | 581.25 | 2.44 | -19.74 | 177.27 | 0.1 | 25.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 158.27 | 175.86 | 56.65 |
| 25Q1 (4) | 1.79 | -6.28 | 0.0 | -0.4 | 84.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | 1.39 | 335.59 | 0.0 | 0.37 | 270.0 | 0.0 | 0.01 | 111.11 | 0.0 | 4.67 | 183.11 | 0.0 | 3.14 | 79.43 | 0.0 | 3.04 | 79.88 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 57.37 | -46.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.91 | 185.07 | 0.0 | -2.5 | -323.73 | 0.0 | -0.01 | 99.76 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -0.59 | -837.5 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 1.65 | 14.52 | 0.0 | 1.75 | 400.0 | 0.0 | 1.69 | 382.86 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 106.70 | -31.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.67 | -31.63 | 0.0 | -0.59 | -129.5 | 0.0 | -4.09 | -13533.33 | 0.0 | -0.07 | -170.0 | 0.0 | 0.08 | -97.32 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.44 | -35.78 | 0.0 | 0.35 | -45.31 | 0.0 | 0.35 | -60.23 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 155.81 | 54.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 2.98 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.24 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 101.03 | 0.0 | 0.0 |