現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.74 | -19.54 | -3.23 | 0 | -6.57 | 0 | 0.63 | 0 | 4.51 | 0 | 5.38 | -46.2 | 0.47 | 4600.0 | 5.98 | -46.21 | 3.02 | -10.91 | 3.7 | -46.92 | 5.35 | 16.81 | 0.18 | 5.88 | 83.86 | 2.16 |
| 2024 (4) | 9.62 | 15.07 | -10.1 | 0 | -0.9 | 0 | -1.94 | 0 | -0.48 | 0 | 10.0 | 101.21 | 0.01 | 0 | 11.11 | 86.5 | 3.39 | -36.16 | 6.97 | 9.59 | 4.58 | 13.09 | 0.17 | 21.43 | 82.08 | 3.58 |
| 2023 (3) | 8.36 | -35.24 | -4.67 | 0 | 0.38 | 0 | 0.27 | 800.0 | 3.69 | -56.84 | 4.97 | 26.14 | -0.6 | 0 | 5.96 | 12.2 | 5.31 | 57.57 | 6.36 | 27.45 | 4.05 | 9.76 | 0.14 | 7.69 | 79.24 | -45.92 |
| 2022 (2) | 12.91 | 1798.53 | -4.36 | 0 | -4.73 | 0 | 0.03 | 0 | 8.55 | 0 | 3.94 | -13.97 | 0.04 | 0 | 5.31 | -9.35 | 3.37 | -17.6 | 4.99 | 24.75 | 3.69 | 29.02 | 0.13 | -31.58 | 146.54 | 1419.25 |
| 2021 (1) | 0.68 | -85.15 | -2.35 | 0 | 3.16 | -66.98 | -0.02 | 0 | -1.67 | 0 | 4.58 | -46.68 | -0.02 | 0 | 5.86 | -60.03 | 4.09 | -16.53 | 4.0 | 35.59 | 2.86 | 38.83 | 0.19 | 26.67 | 9.65 | -89.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.82 | 156.38 | 10.4 | -0.77 | 26.67 | -800.0 | 0.75 | 124.75 | 160.98 | 0.06 | -88.89 | 125.0 | 3.05 | 593.18 | -14.57 | 1.62 | 82.02 | -16.06 | 0 | -100.0 | 0 | 8.04 | 91.32 | -25.76 | 0.24 | -52.94 | 153.33 | 0.17 | -72.13 | 240.0 | 1.38 | 2.99 | 2.22 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 240.25 | 220.87 | 0.68 |
| 25Q4 (7) | 1.49 | 446.51 | -39.18 | -1.05 | -38.16 | 52.27 | -3.03 | -84.76 | -42.92 | 0.54 | 184.38 | 132.53 | 0.44 | 136.97 | 76.0 | 0.89 | -12.75 | -60.79 | 0.47 | 4600.0 | 0 | 4.20 | 6.81 | -56.7 | 0.51 | -65.31 | -16.39 | 0.61 | -61.88 | -73.25 | 1.34 | 1.52 | 8.94 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 74.87 | 615.41 | 8.8 |
| 25Q3 (6) | -0.43 | -113.35 | -117.92 | -0.76 | 50.65 | 76.62 | -1.64 | -144.78 | -246.43 | -0.64 | -165.31 | -239.13 | -1.19 | -170.83 | -40.0 | 1.02 | -33.77 | -69.37 | 0.01 | 200.0 | 0 | 3.93 | -35.99 | -69.66 | 1.47 | -1.34 | 24.58 | 1.6 | 11.11 | 45.45 | 1.32 | -2.22 | 12.82 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | -14.53 | -112.81 | -113.98 |
| 25Q2 (5) | 3.22 | -6.94 | 182.46 | -1.54 | -1500.0 | 38.4 | -0.67 | 45.53 | -135.64 | 0.98 | 508.33 | 1080.0 | 1.68 | -52.94 | 223.53 | 1.54 | -20.21 | -27.36 | -0.01 | 0 | 0 | 6.14 | -43.25 | -36.89 | 1.49 | 431.11 | 30.7 | 1.44 | 2780.0 | -36.28 | 1.35 | 0.0 | 20.54 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 113.38 | -52.49 | 240.14 |
| 25Q1 (4) | 3.46 | 41.22 | 0.0 | 0.11 | 105.0 | 0.0 | -1.23 | 41.98 | 0.0 | -0.24 | 85.54 | 0.0 | 3.57 | 1328.0 | 0.0 | 1.93 | -14.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.82 | 11.58 | 0.0 | -0.45 | -173.77 | 0.0 | 0.05 | -97.81 | 0.0 | 1.35 | 9.76 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 238.62 | 246.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.45 | 2.08 | 0.0 | -2.2 | 32.31 | 0.0 | -2.12 | -289.29 | 0.0 | -1.66 | -460.87 | 0.0 | 0.25 | 129.41 | 0.0 | 2.27 | -31.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.70 | -25.16 | 0.0 | 0.61 | -48.31 | 0.0 | 2.28 | 107.27 | 0.0 | 1.23 | 5.13 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 68.82 | -33.76 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.4 | 110.53 | 0.0 | -3.25 | -30.0 | 0.0 | 1.12 | -40.43 | 0.0 | 0.46 | 560.0 | 0.0 | -0.85 | 37.5 | 0.0 | 3.33 | 57.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.96 | 33.17 | 0.0 | 1.18 | 3.51 | 0.0 | 1.1 | -51.33 | 0.0 | 1.17 | 4.46 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 103.90 | 211.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.14 | 0.0 | 0.0 | -2.5 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -1.36 | 0.0 | 0.0 | 2.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.73 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 2.26 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 33.33 | 0.0 | 0.0 |