現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.81 | 0 | 0.13 | 0 | 5.33 | 746.03 | 0.06 | -50.0 | 0.94 | 0 | 0.29 | -50.0 | 0 | 0 | 37.66 | 81.17 | -0.77 | 0 | -0.82 | 0 | 0.31 | -6.06 | 0.08 | 300.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.43 | 0 | -1.4 | 0 | 0.63 | -62.72 | 0.12 | 0 | -1.83 | 0 | 0.58 | 87.1 | 0 | 0 | 20.79 | 424.41 | -2.07 | 0 | -1.58 | 0 | 0.33 | 13.79 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.19 | 0 | -1.28 | 0 | 1.69 | 302.38 | -0.32 | 0 | -1.47 | 0 | 0.31 | 675.0 | 0 | 0 | 3.96 | 1055.56 | -2.26 | 0 | -1.84 | 0 | 0.29 | 26.09 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.61 | 0 | -1.0 | 0 | 0.42 | 0 | 0.04 | 0 | -2.61 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0.34 | 257.12 | -0.46 | 0 | 0.04 | 0 | 0.23 | 4.55 | 0.03 | 50.0 | -536.67 | 0 |
| 2021 (1) | 1.11 | 0 | -0.02 | 0 | -0.59 | 0 | 0 | 0 | 1.09 | 0 | 0.01 | -97.06 | 0 | 0 | 0.10 | -97.14 | -0.81 | 0 | -0.8 | 0 | 0.22 | -4.35 | 0.02 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.82 | -485.71 | -115.79 | 2.82 | 190.68 | 320.9 | -0.05 | 82.76 | -100.62 | -0.35 | -600.0 | -1266.67 | 2.0 | 161.54 | 589.66 | 0.36 | 227.27 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 69.23 | -43.36 | -36.54 | -0.35 | -75.0 | 52.05 | -0.24 | -4.35 | 62.5 | 0.1 | 42.86 | 25.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.14 | -110.69 | -366.67 | -3.11 | -377.68 | -182.73 | -0.29 | 65.06 | -203.57 | 0.07 | -30.0 | 170.0 | -3.25 | -233.74 | -187.61 | 0.11 | 266.67 | -68.57 | 0 | 0 | 0 | 122.22 | 1122.22 | 123.49 | -0.2 | 4.76 | 60.0 | -0.23 | -1250.0 | -9.52 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | -0.03 | -137.5 | -200.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.31 | 6450.0 | 287.14 | 1.12 | -22.76 | 609.09 | -0.83 | 48.77 | -561.11 | 0.1 | 171.43 | 400.0 | 2.43 | 65.31 | 364.13 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 10.00 | -10.0 | 90.0 | -0.21 | -155.26 | 52.27 | 0.02 | -33.33 | 103.23 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 700.0 | 727.78 | 4994.44 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.02 | 105.26 | -98.29 | 1.45 | 116.42 | 1006.25 | -1.62 | -120.07 | -658.62 | -0.14 | -566.67 | -124.56 | 1.47 | 406.9 | 45.54 | 0.03 | -75.0 | -84.21 | 0 | 0 | 0 | 11.11 | -89.81 | -75.44 | 0.38 | 152.05 | 155.88 | 0.03 | 104.69 | 105.56 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 14.29 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.38 | -1166.67 | 0.0 | 0.67 | 160.91 | 0.0 | 8.07 | 2782.14 | 0.0 | 0.03 | 130.0 | 0.0 | 0.29 | 125.66 | 0.0 | 0.12 | -65.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 109.09 | 99.48 | 0.0 | -0.73 | -46.0 | 0.0 | -0.64 | -204.76 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.03 | 95.71 | 0.0 | -1.1 | -400.0 | 0.0 | 0.28 | 55.56 | 0.0 | -0.1 | -600.0 | 0.0 | -1.13 | -22.83 | 0.0 | 0.35 | 1066.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 54.69 | 939.06 | 0.0 | -0.5 | -13.64 | 0.0 | -0.21 | 66.13 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.7 | -159.83 | 0.0 | -0.22 | -37.5 | 0.0 | 0.18 | -37.93 | 0.0 | 0.02 | -96.49 | 0.0 | -0.92 | -191.09 | 0.0 | 0.03 | -84.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.26 | -88.37 | 0.0 | -0.44 | 35.29 | 0.0 | -0.62 | -14.81 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.17 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 45.24 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |