現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -11.43 | 0 | -3.98 | 0 | -22.27 | 0 | -4.37 | 0 | -15.41 | 0 | 8.39 | 78.13 | 0 | 0 | 2.46 | 30.67 | 43.5 | 14.38 | 37.7 | 9.24 | 2.73 | 10.53 | 4.04 | 7.45 | -25.70 | 0 |
| 2024 (4) | 62.42 | 38.46 | -15.22 | 0 | -19.62 | 0 | 3.98 | 0 | 47.2 | 25.37 | 4.71 | 361.76 | 0 | 0 | 1.88 | 383.84 | 38.03 | -4.18 | 34.51 | -1.62 | 2.47 | -7.49 | 3.76 | 8.05 | 153.22 | 40.13 |
| 2023 (3) | 45.08 | 182.63 | -7.43 | 0 | -19.62 | 0 | -6.57 | 0 | 37.65 | 201.68 | 1.02 | -68.12 | 0 | 0 | 0.39 | -70.8 | 39.69 | -3.17 | 35.08 | -5.44 | 2.67 | -16.04 | 3.48 | 4.19 | 109.34 | 199.02 |
| 2022 (2) | 15.95 | -62.3 | -3.47 | 0 | -10.07 | 0 | -2.18 | 0 | 12.48 | -48.83 | 3.2 | 247.83 | 0 | 0 | 1.33 | 118.59 | 40.99 | 144.86 | 37.1 | 154.11 | 3.18 | -14.05 | 3.34 | 10.96 | 36.57 | -81.58 |
| 2021 (1) | 42.31 | 28.6 | -17.92 | 0 | -7.34 | 0 | -3.02 | 0 | 24.39 | 16.81 | 0.92 | -42.86 | 0 | 0 | 0.61 | -48.68 | 16.74 | 73.65 | 14.6 | 71.76 | 3.7 | -0.27 | 3.01 | -1.95 | 198.55 | -7.79 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 17.46 | 649.06 | 500.46 | -7.23 | 34.03 | -48.16 | -0.25 | -38.89 | 3.85 | 7.37 | 689.6 | 368.98 | 10.23 | 172.35 | 210.71 | 1.95 | -46.43 | 80.56 | 0 | 0 | 0 | 1.70 | -41.97 | 10.78 | 18.24 | 45.11 | 66.58 | 16.46 | 41.9 | 71.28 | 0.77 | 8.45 | 18.46 | 1.1 | 6.8 | 14.58 | 95.25 | 499.59 | 345.13 |
| 25Q4 (7) | -3.18 | 44.79 | -116.45 | -10.96 | -157.53 | -48.71 | -0.18 | 5.26 | 10.0 | -1.25 | 8.76 | -125.77 | -14.14 | -206.4 | -218.23 | 3.64 | 51.67 | -13.95 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | 5.35 | -58.2 | 12.57 | 19.15 | 43.33 | 11.6 | 33.79 | 36.95 | 0.71 | 1.43 | 14.52 | 1.03 | 0.98 | 7.29 | -23.84 | 57.0 | -112.39 |
| 25Q3 (6) | -5.76 | -408.02 | -121.93 | 19.05 | 365.32 | 384.33 | -0.19 | 99.12 | 9.52 | -1.37 | -237.0 | -292.96 | 13.29 | 350.28 | -32.06 | 2.4 | 90.48 | 2300.0 | 0 | 0 | 0 | 2.79 | 35.01 | 1742.15 | 10.55 | 11.76 | -11.42 | 8.67 | 10.87 | -16.15 | 0.7 | 6.06 | 12.9 | 1.02 | -1.92 | 6.25 | -55.44 | -382.23 | -125.16 |
| 25Q2 (5) | 1.87 | 142.89 | 178.57 | -7.18 | -47.13 | -513.68 | -21.64 | -8223.08 | -14.14 | 1.0 | 136.5 | 35.14 | -5.31 | 42.53 | -49.58 | 1.26 | 16.67 | 6200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.06 | 34.23 | 6834.64 | 9.44 | -13.79 | -8.35 | 7.82 | -18.63 | -13.78 | 0.66 | 1.54 | 6.45 | 1.04 | 8.33 | 11.83 | 19.64 | 150.55 | 187.65 |
| 25Q1 (4) | -4.36 | -122.56 | 0.0 | -4.88 | 33.79 | 0.0 | -0.26 | -30.0 | 0.0 | -2.74 | -156.49 | 0.0 | -9.24 | -177.26 | 0.0 | 1.08 | -74.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.54 | -78.11 | 0.0 | 10.95 | 24.86 | 0.0 | 9.61 | 13.46 | 0.0 | 0.65 | 4.84 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | -38.86 | -120.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 19.33 | -26.39 | 0.0 | -7.37 | -10.0 | 0.0 | -0.2 | 4.76 | 0.0 | 4.85 | 583.1 | 0.0 | 11.96 | -38.85 | 0.0 | 4.23 | 4130.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.02 | 4542.96 | 0.0 | 8.77 | -26.36 | 0.0 | 8.47 | -18.09 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 192.34 | -12.69 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 26.26 | 1203.36 | 0.0 | -6.7 | -472.65 | 0.0 | -0.21 | 98.89 | 0.0 | 0.71 | -4.05 | 0.0 | 19.56 | 650.99 | 0.0 | 0.1 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | 408.24 | 0.0 | 11.91 | 15.63 | 0.0 | 10.34 | 14.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 3.23 | 0.0 | 220.30 | 1083.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.38 | 0.0 | 0.0 | -1.17 | 0.0 | 0.0 | -18.96 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | -3.55 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 10.3 | 0.0 | 0.0 | 9.07 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | -22.41 | 0.0 | 0.0 |