現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 73.12 | -31.34 | -29.92 | 0 | -48.16 | 0 | -4.2 | 0 | 43.2 | -43.3 | 18.4 | 30.31 | -2.89 | 0 | 7.36 | 20.91 | 47.73 | 2.18 | 37.02 | -14.37 | 39.7 | -4.5 | 0.4 | 29.03 | 94.81 | -24.22 |
| 2024 (4) | 106.49 | 24.19 | -30.3 | 0 | -53.76 | 0 | 1.76 | -88.73 | 76.19 | 83.5 | 14.12 | -65.42 | -15.53 | 0 | 6.09 | -67.67 | 46.71 | 13.07 | 43.23 | 40.68 | 41.57 | 10.82 | 0.31 | 10.71 | 125.12 | -0.02 |
| 2023 (3) | 85.75 | 21.84 | -44.23 | 0 | 1.6 | -78.2 | 15.61 | 151.77 | 41.52 | 0 | 40.83 | -28.64 | -10.49 | 0 | 18.84 | -36.74 | 41.31 | 5.17 | 30.73 | -6.14 | 37.51 | 16.24 | 0.28 | 12.0 | 125.15 | 16.04 |
| 2022 (2) | 70.38 | 77.15 | -74.15 | 0 | 7.34 | -32.85 | 6.2 | 83.98 | -3.77 | 0 | 57.22 | 60.87 | -17.62 | 0 | 29.78 | 40.11 | 39.28 | 30.24 | 32.74 | 42.53 | 32.27 | 23.4 | 0.25 | 0.0 | 107.85 | 34.01 |
| 2021 (1) | 39.73 | -33.67 | -51.74 | 0 | 10.93 | 858.77 | 3.37 | -28.14 | -12.01 | 0 | 35.57 | -43.68 | -16.92 | 0 | 21.25 | -46.5 | 30.16 | -33.83 | 22.97 | -24.84 | 26.15 | 43.52 | 0.25 | 25.0 | 80.47 | -34.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 21.22 | -39.68 | 11.57 | -4.56 | 50.65 | -5600.0 | -1.06 | 90.4 | 72.25 | 0.69 | 250.0 | 120.0 | 16.66 | -35.77 | -12.04 | 3.59 | 84.1 | 94.05 | -0.18 | 92.41 | 89.66 | 5.85 | 114.41 | 68.14 | 12.01 | -18.08 | 33.89 | 8.91 | -24.23 | 2.18 | 10.58 | 4.65 | 0.86 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 108.32 | -32.35 | 9.97 |
| 25Q4 (7) | 35.18 | 110.41 | -23.82 | -9.24 | 29.09 | 24.57 | -11.04 | 57.85 | -63.07 | -0.46 | -111.11 | -110.72 | 25.94 | 602.98 | -23.55 | 1.95 | -75.32 | 196.53 | -2.37 | -271.74 | 76.74 | 2.73 | -73.29 | 173.83 | 14.66 | -19.18 | 186.33 | 11.76 | -16.83 | 37.06 | 10.11 | 5.42 | -4.26 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 160.13 | 128.22 | -33.32 |
| 25Q3 (6) | 16.72 | 663.47 | 73.62 | -13.03 | -72.13 | -115.73 | -26.19 | -268.87 | 10.12 | 4.14 | 194.95 | 1480.0 | 3.69 | 168.59 | 2.79 | 7.9 | 18.09 | 2.07 | 1.38 | 962.5 | 193.62 | 10.21 | -27.13 | -1.19 | 18.14 | 204.36 | -8.48 | 14.14 | 489.17 | 2.61 | 9.59 | 0.84 | -8.58 | 0.1 | 0.0 | 42.86 | 70.16 | 284.78 | 77.34 |
| 25Q2 (5) | 2.19 | -88.49 | -86.53 | -7.57 | -9362.5 | 15.23 | -7.1 | -85.86 | 40.54 | -4.36 | -26.38 | -481.33 | -5.38 | -128.41 | -173.4 | 6.69 | 261.62 | 38.22 | -0.16 | 90.8 | 96.95 | 14.01 | 302.89 | 44.33 | 5.96 | -33.56 | -43.51 | 2.4 | -72.48 | -76.0 | 9.51 | -9.34 | -6.76 | 0.1 | 0.0 | 42.86 | 18.23 | -81.49 | -77.27 |
| 25Q1 (4) | 19.02 | -58.81 | 0.0 | -0.08 | 99.35 | 0.0 | -3.82 | 43.57 | 0.0 | -3.45 | -180.42 | 0.0 | 18.94 | -44.18 | 0.0 | 1.85 | 191.58 | 0.0 | -1.74 | 82.92 | 0.0 | 3.48 | 194.15 | 0.0 | 8.97 | 75.2 | 0.0 | 8.72 | 1.63 | 0.0 | 10.49 | -0.66 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 98.50 | -58.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 46.18 | 379.54 | 0.0 | -12.25 | -102.81 | 0.0 | -6.77 | 76.77 | 0.0 | 4.29 | 1530.0 | 0.0 | 33.93 | 845.13 | 0.0 | -2.02 | -126.1 | 0.0 | -10.19 | -2268.09 | 0.0 | -3.69 | -135.75 | 0.0 | 5.12 | -74.17 | 0.0 | 8.58 | -37.74 | 0.0 | 10.56 | 0.67 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 240.15 | 506.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.63 | -40.77 | 0.0 | -6.04 | 32.36 | 0.0 | -29.14 | -144.05 | 0.0 | -0.3 | 60.0 | 0.0 | 3.59 | -51.02 | 0.0 | 7.74 | 59.92 | 0.0 | 0.47 | 108.97 | 0.0 | 10.33 | 6.43 | 0.0 | 19.82 | 87.87 | 0.0 | 13.78 | 37.8 | 0.0 | 10.49 | 2.84 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 39.56 | -50.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 16.26 | 0.0 | 0.0 | -8.93 | 0.0 | 0.0 | -11.94 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | 7.33 | 0.0 | 0.0 | 4.84 | 0.0 | 0.0 | -5.24 | 0.0 | 0.0 | 9.71 | 0.0 | 0.0 | 10.55 | 0.0 | 0.0 | 10.0 | 0.0 | 0.0 | 10.2 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 80.22 | 0.0 | 0.0 |