現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.66 | -12.76 | -28.3 | 0 | 2.82 | -54.44 | 0.35 | 218.18 | -9.64 | 0 | 29.45 | 94.52 | 0 | 0 | 40.68 | 89.71 | 15.91 | -19.48 | 13.54 | -18.92 | 9.68 | 64.91 | 0.12 | -20.0 | 79.95 | -15.08 |
| 2024 (4) | 21.39 | 13.29 | -14.42 | 0 | 6.19 | 0 | 0.11 | 0 | 6.97 | -34.68 | 15.14 | 74.83 | 0 | 0 | 21.44 | 58.16 | 19.76 | 15.89 | 16.7 | 21.37 | 5.87 | -9.97 | 0.15 | 0.0 | 94.15 | 1.88 |
| 2023 (3) | 18.88 | -37.19 | -8.21 | 0 | -8.57 | 0 | -0.24 | 0 | 10.67 | -52.62 | 8.66 | 8.79 | 0 | 0 | 13.56 | 31.7 | 17.05 | -30.66 | 13.76 | -30.65 | 6.52 | -16.09 | 0.15 | 7.14 | 92.41 | -14.69 |
| 2022 (2) | 30.06 | -2.37 | -7.54 | 0 | -8.55 | 0 | 0.33 | 0 | 22.52 | -0.44 | 7.96 | -5.46 | 0 | 0 | 10.29 | -6.26 | 24.59 | 11.37 | 19.84 | 5.7 | 7.77 | -7.83 | 0.14 | -22.22 | 108.32 | -3.67 |
| 2021 (1) | 30.79 | 30.63 | -8.17 | 0 | -11.62 | 0 | -1.75 | 0 | 22.62 | 66.57 | 8.42 | -13.02 | 0 | 0 | 10.98 | -17.43 | 22.08 | 25.24 | 18.77 | 8.69 | 8.43 | 3.06 | 0.18 | -10.0 | 112.45 | 22.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 9.61 | 2.34 | 57.28 | -8.87 | -37.31 | 15.76 | 17.48 | 865.75 | 378.9 | 0.06 | 106.9 | 175.0 | 0.74 | -74.74 | 116.74 | 9.06 | 37.27 | -15.64 | 0 | 0 | 0 | 47.34 | 48.17 | -31.91 | 4.52 | -19.86 | 32.16 | 3.84 | -25.29 | 12.28 | 2.81 | -3.1 | 84.87 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 144.08 | 23.67 | 17.43 |
| 25Q4 (7) | 9.39 | 3253.57 | -7.76 | -6.46 | -16.4 | -88.89 | 1.81 | 173.28 | -37.8 | -0.87 | -198.86 | 6.45 | 2.93 | 155.6 | -56.66 | 6.6 | 9.09 | 84.36 | 0 | 0 | 0 | 31.95 | 10.36 | 61.34 | 5.64 | 8.25 | 15.57 | 5.14 | 18.71 | 12.47 | 2.9 | 3.57 | 97.28 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 116.50 | 2879.1 | -30.42 |
| 25Q3 (6) | 0.28 | -90.24 | -83.33 | -5.55 | 3.31 | -18.34 | -2.47 | -1352.94 | -448.89 | 0.88 | 104.65 | 183.87 | -5.27 | -83.62 | -75.08 | 6.05 | -0.17 | 25.78 | 0 | 0 | 0 | 28.95 | -26.58 | 30.35 | 5.21 | 217.68 | -27.03 | 4.33 | 566.15 | -22.95 | 2.8 | 13.82 | 87.92 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 3.91 | -95.72 | -83.36 |
| 25Q2 (5) | 2.87 | -53.03 | 7.89 | -5.74 | 45.49 | -99.31 | -0.17 | -104.66 | -106.07 | 0.43 | 637.5 | -64.46 | -2.87 | 35.07 | -1204.55 | 6.06 | -43.58 | 91.17 | 0 | 0 | 0 | 39.43 | -43.28 | 104.23 | 1.64 | -52.05 | -60.1 | 0.65 | -80.99 | -79.94 | 2.46 | 61.84 | 67.35 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 91.40 | -25.5 | 63.22 |
| 25Q1 (4) | 6.11 | -39.98 | 0.0 | -10.53 | -207.89 | 0.0 | 3.65 | 25.43 | 0.0 | -0.08 | 91.4 | 0.0 | -4.42 | -165.38 | 0.0 | 10.74 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.51 | 251.07 | 0.0 | 3.42 | -29.92 | 0.0 | 3.42 | -25.16 | 0.0 | 1.52 | 3.4 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 122.69 | -26.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.18 | 505.95 | 0.0 | -3.42 | 27.08 | 0.0 | 2.91 | 746.67 | 0.0 | -0.93 | -400.0 | 0.0 | 6.76 | 324.58 | 0.0 | 3.58 | -25.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.80 | -10.83 | 0.0 | 4.88 | -31.65 | 0.0 | 4.57 | -18.68 | 0.0 | 1.47 | -1.34 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 167.43 | 612.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.68 | -36.84 | 0.0 | -4.69 | -62.85 | 0.0 | -0.45 | -116.07 | 0.0 | 0.31 | -74.38 | 0.0 | -3.01 | -1268.18 | 0.0 | 4.81 | 51.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.21 | 15.03 | 0.0 | 7.14 | 73.72 | 0.0 | 5.62 | 73.46 | 0.0 | 1.49 | 1.36 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 23.50 | -58.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.66 | 0.0 | 0.0 | -2.88 | 0.0 | 0.0 | 2.8 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 3.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 19.31 | 0.0 | 0.0 | 4.11 | 0.0 | 0.0 | 3.24 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 56.00 | 0.0 | 0.0 |