現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.11 | -65.3 | -9.01 | 0 | 6.91 | -66.99 | -0.41 | 0 | -6.9 | 0 | 8.59 | -60.79 | 0 | 0 | 19.90 | -61.15 | 0.41 | -88.22 | -1.54 | 0 | 5.62 | 17.08 | 1.01 | 9.78 | 41.45 | -35.16 |
| 2024 (4) | 6.08 | -20.83 | -25.67 | 0 | 20.93 | 1720.0 | -0.38 | 0 | -19.59 | 0 | 21.91 | 205.15 | -0.01 | 0 | 51.22 | 185.04 | 3.48 | -27.5 | 3.79 | -5.49 | 4.8 | 18.52 | 0.92 | 6.98 | 63.93 | -25.74 |
| 2023 (3) | 7.68 | 3.92 | -8.06 | 0 | 1.15 | -88.76 | -0.19 | 0 | -0.38 | 0 | 7.18 | -25.05 | 0 | 0 | 17.97 | -31.32 | 4.8 | 53.85 | 4.01 | -5.42 | 4.05 | -6.25 | 0.86 | -8.51 | 86.10 | 10.68 |
| 2022 (2) | 7.39 | 0 | -17.0 | 0 | 10.23 | -42.43 | -0.61 | 0 | -9.61 | 0 | 9.58 | -5.62 | 0 | 0 | 26.16 | -5.93 | 3.12 | 609.09 | 4.24 | 10500.0 | 4.32 | 9.92 | 0.94 | 3.3 | 77.79 | 0 |
| 2021 (1) | -5.81 | 0 | -11.85 | 0 | 17.77 | 428.87 | 0.1 | -96.81 | -17.66 | 0 | 10.15 | 152.49 | 0 | 0 | 27.81 | 120.94 | 0.44 | 388.89 | 0.04 | 0 | 3.93 | 23.2 | 0.91 | 213.79 | -119.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.03 | -102.08 | -109.68 | -2.25 | 7.41 | 35.9 | 1.49 | 13.74 | -56.56 | -0.37 | -164.29 | 2.63 | -2.28 | -130.3 | 28.75 | 2.29 | 1.33 | -6.53 | 0 | 0 | 0 | 20.67 | -0.23 | -14.8 | -0.9 | -800.0 | -330.77 | -0.71 | -691.67 | -286.84 | 1.55 | 6.9 | 15.67 | 0.26 | 0.0 | 8.33 | -2.73 | -103.47 | -117.24 |
| 25Q4 (7) | 1.44 | 614.29 | -59.44 | -2.43 | -2.53 | 77.48 | 1.31 | -24.71 | -70.76 | -0.14 | 6.67 | -16.67 | -0.99 | 62.64 | 86.33 | 2.26 | 0.89 | -79.29 | 0 | 0 | 0 | 20.71 | 4.31 | -79.72 | -0.1 | 65.52 | -124.39 | 0.12 | 9.09 | -88.0 | 1.45 | 0.0 | 10.69 | 0.26 | 0.0 | 13.04 | 78.69 | 611.48 | -43.7 |
| 25Q3 (6) | -0.28 | -143.75 | 58.21 | -2.37 | -238.57 | 70.6 | 1.74 | 304.65 | -82.39 | -0.15 | -155.56 | -314.29 | -2.65 | -4316.67 | 69.64 | 2.24 | 37.42 | -57.17 | 0 | 0 | 0 | 19.86 | 32.55 | -53.53 | -0.29 | -170.73 | -119.59 | 0.11 | 105.12 | -80.0 | 1.45 | 4.32 | 22.88 | 0.26 | 4.0 | 13.04 | -15.38 | 0 | 54.99 |
| 25Q2 (5) | 0.64 | 106.45 | -5.88 | -0.7 | 80.06 | 72.0 | 0.43 | -87.46 | -91.15 | 0.27 | 171.05 | 242.11 | -0.06 | 98.12 | 96.7 | 1.63 | -33.47 | -28.51 | 0 | 0 | 100.0 | 14.98 | -38.24 | -31.07 | 0.41 | 5.13 | -41.43 | -2.15 | -665.79 | -352.94 | 1.39 | 3.73 | 18.8 | 0.25 | 4.17 | 8.7 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.31 | -91.27 | 0.0 | -3.51 | 67.47 | 0.0 | 3.43 | -23.44 | 0.0 | -0.38 | -216.67 | 0.0 | -3.2 | 55.8 | 0.0 | 2.45 | -77.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.26 | -76.25 | 0.0 | 0.39 | -4.88 | 0.0 | 0.38 | -62.0 | 0.0 | 1.34 | 2.29 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 15.82 | -88.68 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.55 | 629.85 | 0.0 | -10.79 | -33.87 | 0.0 | 4.48 | -54.66 | 0.0 | -0.12 | -271.43 | 0.0 | -7.24 | 17.07 | 0.0 | 10.91 | 108.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 102.15 | 139.07 | 0.0 | 0.41 | -72.3 | 0.0 | 1.0 | 81.82 | 0.0 | 1.31 | 11.02 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 139.76 | 508.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.67 | -198.53 | 0.0 | -8.06 | -222.4 | 0.0 | 9.88 | 103.29 | 0.0 | 0.07 | 136.84 | 0.0 | -8.73 | -379.67 | 0.0 | 5.23 | 129.39 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 42.73 | 96.59 | 0.0 | 1.48 | 111.43 | 0.0 | 0.55 | -35.29 | 0.0 | 1.18 | 0.85 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -34.18 | -213.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -2.5 | 0.0 | 0.0 | 4.86 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -1.82 | 0.0 | 0.0 | 2.28 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 21.73 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 30.22 | 0.0 | 0.0 |