現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.55 | 0 | 0.34 | -69.64 | -1.16 | 0 | -0.02 | 0 | -2.21 | 0 | 0.11 | 57.14 | 0.5 | 0 | 1.02 | 42.2 | -0.3 | 0 | 0.99 | -33.11 | 0.19 | 18.75 | 0.03 | 0.0 | -210.74 | 0 |
| 2024 (4) | 2.37 | 22.16 | 1.12 | 0 | -0.76 | 0 | 0.15 | -28.57 | 3.49 | 0 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0 | 0.71 | 207.38 | 0.42 | 7.69 | 1.48 | 59.14 | 0.16 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 141.92 | -18.8 |
| 2023 (3) | 1.94 | 646.15 | -4.46 | 0 | -0.35 | 0 | 0.21 | 61.54 | -2.52 | 0 | 0.03 | -72.73 | 0 | 0 | 0.23 | -74.25 | 0.39 | 0 | 0.93 | 615.38 | 0.16 | -11.11 | 0.02 | 100.0 | 174.77 | 115.11 |
| 2022 (2) | 0.26 | 0 | -0.17 | 0 | -0.5 | 0 | 0.13 | 0 | 0.09 | 0 | 0.11 | 266.67 | 0 | 0 | 0.90 | 308.78 | -0.58 | 0 | 0.13 | -75.47 | 0.18 | 5.88 | 0.01 | -50.0 | 81.25 | 0 |
| 2021 (1) | -0.71 | 0 | -0.34 | 0 | -0.32 | 0 | -0.16 | 0 | -1.05 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.22 | -41.56 | 0.04 | 0 | 0.53 | 194.44 | 0.17 | 13.33 | 0.02 | -33.33 | -98.61 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.42 | -321.05 | 87.23 | 1.0 | 0 | -30.56 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.58 | 205.26 | 131.35 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.01 | -66.67 | 108.33 | 0.05 | -28.57 | 162.5 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -381.82 | -361.24 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.19 | -73.61 | -92.78 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.03 | 97.25 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.19 | 165.52 | -94.71 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.5 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.03 | 127.27 | -78.57 | 0.07 | 16.67 | -78.12 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 146.15 | -75.64 | -79.44 |
| 25Q3 (6) | 0.72 | 500.0 | 213.04 | -1.01 | -910.0 | -1583.33 | -1.09 | -3533.33 | -60.29 | 0.02 | 166.67 | -83.33 | -0.29 | -3.57 | -270.59 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | -76.43 | 0 | -0.11 | -10.0 | -178.57 | 0.06 | -93.62 | -75.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 600.00 | 3433.33 | 656.52 |
| 25Q2 (5) | -0.18 | 94.53 | 83.64 | -0.1 | -106.94 | -105.46 | -0.03 | 0.0 | -50.0 | -0.03 | -200.0 | 25.0 | -0.28 | 84.86 | -138.36 | 0.04 | -33.33 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | -50.23 | 270.27 | -0.1 | 16.67 | -190.91 | 0.94 | 1275.0 | 17.5 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -18.00 | 0 | 86.09 |
| 25Q1 (4) | -3.29 | -225.1 | 0.0 | 1.44 | 50.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -1.85 | -151.53 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.71 | 79.86 | 0.0 | -0.12 | -185.71 | 0.0 | -0.08 | -125.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.63 | 1043.48 | 0.0 | 0.96 | 1700.0 | 0.0 | -0.03 | 95.59 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.59 | 2011.76 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.51 | 0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 33.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 710.81 | 796.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.23 | 120.91 | 0.0 | -0.06 | -103.28 | 0.0 | -0.68 | -3300.0 | 0.0 | 0.12 | 400.0 | 0.0 | 0.17 | -76.71 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 0.0 | 0.24 | -70.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 79.31 | 161.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.1 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -129.41 | 0.0 | 0.0 |