現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.66 | -0.36 | -5.44 | 0 | -8.45 | 0 | 0.01 | -75.0 | 11.22 | 496.81 | 5.63 | 29.43 | 0 | 0 | 13.39 | 30.16 | 13.8 | -1.29 | 10.43 | -2.07 | 5.41 | 4.44 | 0.02 | -33.33 | 105.04 | -0.36 |
| 2024 (4) | 16.72 | 7.59 | -14.84 | 0 | -7.63 | 0 | 0.04 | -66.67 | 1.88 | -82.54 | 4.35 | -8.03 | 0 | 0 | 10.29 | -11.21 | 13.98 | 6.55 | 10.65 | 1.91 | 5.18 | 17.19 | 0.03 | -25.0 | 105.42 | 1.15 |
| 2023 (3) | 15.54 | 22.56 | -4.77 | 0 | -7.11 | 0 | 0.12 | 20.0 | 10.77 | 53.2 | 4.73 | -3.47 | 0 | 0 | 11.59 | -17.37 | 13.12 | 21.37 | 10.45 | 22.8 | 4.42 | 20.11 | 0.04 | 0.0 | 104.23 | 0.53 |
| 2022 (2) | 12.68 | 39.04 | -5.65 | 0 | -5.4 | 0 | 0.1 | -33.33 | 7.03 | 32.14 | 4.9 | 51.23 | 0 | 0 | 14.02 | 13.92 | 10.81 | 40.57 | 8.51 | 43.03 | 3.68 | 16.83 | 0.04 | 0.0 | 103.68 | 3.91 |
| 2021 (1) | 9.12 | 10.28 | -3.8 | 0 | -6.12 | 0 | 0.15 | 0 | 5.32 | 30.39 | 3.24 | 9.83 | 0 | 0 | 12.31 | -14.33 | 7.69 | 28.81 | 5.95 | 23.19 | 3.15 | 21.15 | 0.04 | 0.0 | 99.78 | -9.87 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.38 | 3.26 | -7.72 | -1.26 | 31.89 | -106.56 | -1.33 | 36.06 | -34.34 | 0.2 | 200.0 | 100.0 | 4.12 | 22.62 | -21.07 | 0.57 | -69.19 | -30.49 | 0 | 0 | 0 | 5.23 | -70.8 | -28.38 | 3.34 | -1.18 | -15.01 | 2.81 | -4.42 | -22.59 | 1.45 | 3.57 | 9.02 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 126.00 | 5.2 | 7.41 |
| 25Q4 (7) | 5.21 | 62.81 | 7.42 | -1.85 | -31.21 | -255.77 | -2.08 | -70.49 | 52.07 | -0.2 | -266.67 | -122.22 | 3.36 | 87.71 | -22.4 | 1.85 | 34.06 | 55.46 | 0 | 0 | 0 | 17.91 | 33.02 | 56.21 | 3.38 | 7.3 | -8.15 | 2.94 | -14.29 | 23.01 | 1.4 | 3.7 | 2.19 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 119.77 | 79.28 | -6.9 |
| 25Q3 (6) | 3.2 | 32.23 | -24.71 | -1.41 | 9.62 | 88.84 | -1.22 | 70.67 | -129.47 | 0.12 | 1300.0 | -25.0 | 1.79 | 108.14 | 121.33 | 1.38 | -12.1 | 3.76 | 0 | 0 | 0 | 13.46 | -12.27 | 9.33 | 3.15 | -5.69 | -2.78 | 3.43 | 697.67 | 40.57 | 1.35 | 1.5 | -2.17 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.81 | -51.14 | -39.8 |
| 25Q2 (5) | 2.42 | -58.49 | -14.49 | -1.56 | -155.74 | -247.17 | -4.16 | -320.2 | 37.44 | -0.01 | -110.0 | 80.0 | 0.86 | -83.52 | -77.89 | 1.57 | 91.46 | 37.72 | 0 | 0 | 0 | 15.35 | 110.18 | 39.87 | 3.34 | -15.01 | -1.18 | 0.43 | -88.15 | -84.53 | 1.33 | 0.0 | 6.4 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 136.72 | 16.55 | 95.18 |
| 25Q1 (4) | 5.83 | 20.21 | 0.0 | -0.61 | -17.31 | 0.0 | -0.99 | 77.19 | 0.0 | 0.1 | 211.11 | 0.0 | 5.22 | 20.55 | 0.0 | 0.82 | -31.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.30 | -36.31 | 0.0 | 3.93 | 6.79 | 0.0 | 3.63 | 51.88 | 0.0 | 1.33 | -2.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.30 | -8.82 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.85 | 14.12 | 0.0 | -0.52 | 95.89 | 0.0 | -4.34 | -204.83 | 0.0 | -0.09 | -156.25 | 0.0 | 4.33 | 151.61 | 0.0 | 1.19 | -10.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.46 | -6.91 | 0.0 | 3.68 | 13.58 | 0.0 | 2.39 | -2.05 | 0.0 | 1.37 | -0.72 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 128.65 | 15.93 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.25 | 50.18 | 0.0 | -12.64 | -1292.45 | 0.0 | 4.14 | 162.26 | 0.0 | 0.16 | 420.0 | 0.0 | -8.39 | -315.68 | 0.0 | 1.33 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.31 | 12.24 | 0.0 | 3.24 | -4.14 | 0.0 | 2.44 | -12.23 | 0.0 | 1.38 | 10.4 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 110.97 | 58.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | -6.65 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 3.89 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.97 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 0.0 | 0.0 | 2.78 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.05 | 0.0 | 0.0 |