現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.21 | 31.29 | -21.89 | 0 | -0.44 | 0 | 0.03 | 0 | -3.68 | 0 | 1.44 | -57.01 | 0 | 0 | 2.21 | -73.12 | 16.36 | 80.57 | 13.27 | 57.04 | 1.09 | 81.67 | 0.21 | -36.36 | 124.98 | -15.48 |
| 2024 (4) | 13.87 | 81.54 | -10.87 | 0 | 5.12 | 114.23 | -0.02 | 0 | 3.0 | 2627.27 | 3.35 | -51.45 | 0 | 0 | 8.22 | -57.76 | 9.06 | 30.36 | 8.45 | 37.18 | 0.6 | -13.04 | 0.33 | 0.0 | 147.87 | 38.96 |
| 2023 (3) | 7.64 | -6.6 | -7.53 | 0 | 2.39 | 0 | -0.01 | 0 | 0.11 | -99.11 | 6.9 | 174.9 | 0 | 0 | 19.47 | 188.79 | 6.95 | -8.43 | 6.16 | -14.68 | 0.69 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 106.41 | 7.19 |
| 2022 (2) | 8.18 | 29.64 | 4.21 | 0 | -4.08 | 0 | -0.05 | 0 | 12.39 | 178.43 | 2.51 | 202.41 | 0 | 0 | 6.74 | 197.13 | 7.59 | -7.89 | 7.22 | 7.76 | 0.69 | -6.76 | 0.33 | -5.71 | 99.27 | 22.56 |
| 2021 (1) | 6.31 | 2.27 | -1.86 | 0 | -2.27 | 0 | 0.26 | 0 | 4.45 | 124.75 | 0.83 | 219.23 | 0 | 0 | 2.27 | 117.13 | 8.24 | 54.6 | 6.7 | 68.77 | 0.74 | 1.37 | 0.35 | -5.41 | 81.00 | -33.44 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.5 | -31.32 | 103.25 | 0.42 | 101.86 | 185.71 | -1.34 | 84.4 | 40.44 | 0 | -100.0 | -100.0 | 7.92 | 167.81 | 147.5 | 0.63 | 253.66 | 320.0 | 0 | 0 | 0 | 3.95 | 307.0 | 226.58 | 2.1 | -66.98 | -24.19 | 4.63 | -17.62 | 81.57 | 0.33 | 3.12 | 120.0 | 0.05 | 25.0 | -16.67 | 149.70 | -18.02 | 11.97 |
| 25Q4 (7) | 10.92 | 5966.67 | 78.72 | -22.6 | -3687.3 | -961.03 | -8.59 | -182.76 | -363.5 | 0.09 | 325.0 | 1000.0 | -11.68 | -1541.98 | -393.47 | -0.41 | -200.0 | -148.81 | 0 | 0 | 0 | -1.91 | -169.49 | -127.74 | 6.36 | 100.63 | 125.53 | 5.62 | 84.87 | 123.9 | 0.32 | 0.0 | 113.33 | 0.04 | 0.0 | -50.0 | 182.61 | 3349.28 | -18.11 |
| 25Q3 (6) | 0.18 | -94.72 | -92.0 | 0.63 | 10.53 | 122.34 | 10.38 | 51800.0 | 304.33 | -0.04 | -33.33 | -33.33 | 0.81 | -79.65 | 242.11 | 0.41 | -67.97 | -43.84 | 0 | 0 | 0 | 2.74 | -65.05 | -62.71 | 3.17 | -22.11 | 27.31 | 3.04 | 47.57 | 40.09 | 0.32 | 3.23 | 128.57 | 0.04 | -33.33 | -50.0 | 5.29 | -96.23 | -94.38 |
| 25Q2 (5) | 3.41 | -7.59 | -0.87 | 0.57 | 216.33 | 135.19 | 0.02 | 100.89 | -99.53 | -0.03 | -400.0 | -200.0 | 3.98 | 24.38 | 118.68 | 1.28 | 753.33 | 82.86 | 0 | 0 | 0 | 7.85 | 549.69 | 7.92 | 4.07 | 46.93 | 102.49 | 2.06 | -19.22 | 0.49 | 0.31 | 106.67 | 106.67 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 140.33 | 4.96 | -6.99 |
| 25Q1 (4) | 3.69 | -39.61 | 0.0 | -0.49 | 77.0 | 0.0 | -2.25 | -169.02 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 3.2 | -19.6 | 0.0 | 0.15 | -82.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.21 | -82.42 | 0.0 | 2.77 | -1.77 | 0.0 | 2.55 | 1.59 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 133.70 | -40.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.11 | 171.56 | 0.0 | -2.13 | 24.47 | 0.0 | 3.26 | 164.17 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 3.98 | 798.25 | 0.0 | 0.84 | 15.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.87 | -6.59 | 0.0 | 2.82 | 13.25 | 0.0 | 2.51 | 15.67 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 222.99 | 136.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.25 | -34.59 | 0.0 | -2.82 | -74.07 | 0.0 | -5.08 | -220.38 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.57 | -131.32 | 0.0 | 0.73 | 4.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.36 | 1.13 | 0.0 | 2.49 | 23.88 | 0.0 | 2.17 | 5.85 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 94.14 | -37.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.44 | 0.0 | 0.0 | -1.62 | 0.0 | 0.0 | 4.22 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.28 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 2.05 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 150.88 | 0.0 | 0.0 |