現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.77 | -56.08 | -0.82 | 0 | 1.69 | -12.89 | -0.38 | 0 | 0.95 | 0 | 1.55 | -65.93 | 0 | 0 | 12.28 | -66.18 | 0.39 | 2.63 | 0.07 | -91.76 | 2.37 | 6.28 | 0.07 | 0.0 | 70.52 | -44.88 |
| 2024 (4) | 4.03 | 23.62 | -5.49 | 0 | 1.94 | 0 | 0.22 | 144.44 | -1.46 | 0 | 4.55 | 435.29 | 0 | 0 | 36.31 | 385.31 | 0.38 | -65.77 | 0.85 | 18.06 | 2.23 | 8.25 | 0.07 | 133.33 | 127.94 | 10.28 |
| 2023 (3) | 3.26 | -2.1 | -0.04 | 0 | -2.32 | 0 | 0.09 | -80.0 | 3.22 | 10.65 | 0.85 | -16.67 | 0 | 0 | 7.48 | -18.35 | 1.11 | -5.13 | 0.72 | -30.1 | 2.06 | 1.98 | 0.03 | 0.0 | 116.01 | 7.3 |
| 2022 (2) | 3.33 | -5.67 | -0.42 | 0 | -2.8 | 0 | 0.45 | 0 | 2.91 | 0.0 | 1.02 | -15.7 | 0 | 0 | 9.16 | -23.28 | 1.17 | 3.54 | 1.03 | -21.97 | 2.02 | 17.44 | 0.03 | 200.0 | 108.12 | -6.58 |
| 2021 (1) | 3.53 | 100.57 | -0.62 | 0 | -6.38 | 0 | 0 | 0 | 2.91 | 118.8 | 1.21 | -1.63 | 0 | 0 | 11.94 | -6.29 | 1.13 | -38.25 | 1.32 | 13.79 | 1.72 | 8.18 | 0.01 | 0 | 115.74 | 80.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.03 | 82.35 | -108.11 | 0.15 | -83.15 | 160.0 | -1.0 | -196.15 | -88.68 | -0.18 | -50.0 | -80.0 | 0.12 | -83.33 | 0.0 | 0.08 | -82.22 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 2.85 | -79.44 | -38.59 | -0.17 | -466.67 | -288.89 | -0.12 | -400.0 | -185.71 | 0.62 | 1.64 | 6.9 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -5.77 | 77.26 | -111.54 |
| 25Q4 (7) | -0.17 | -117.53 | -120.0 | 0.89 | 253.45 | 317.07 | 1.04 | 257.58 | 341.86 | -0.12 | -1100.0 | -170.59 | 0.72 | 84.62 | 63.64 | 0.45 | -35.71 | 4.65 | 0 | 0 | 0 | 13.85 | -35.71 | -0.5 | -0.03 | -112.0 | 75.0 | 0.04 | -86.21 | 125.0 | 0.61 | 3.39 | 3.39 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -25.37 | -123.54 | -113.73 |
| 25Q3 (6) | 0.97 | 61.67 | 14.12 | -0.58 | 34.09 | 31.76 | -0.66 | -135.87 | -26.92 | -0.01 | 92.86 | 92.86 | 0.39 | 239.29 | 0 | 0.7 | 169.23 | -27.84 | 0 | 0 | 0 | 21.54 | 156.8 | -24.73 | 0.25 | 177.78 | -21.88 | 0.29 | 172.5 | 3.57 | 0.59 | 0.0 | 3.51 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 107.78 | -62.28 | 10.31 |
| 25Q2 (5) | 0.6 | 62.16 | -72.09 | -0.88 | -252.0 | 40.14 | 1.84 | 447.17 | 100.0 | -0.14 | -40.0 | -193.33 | -0.28 | -333.33 | -141.18 | 0.26 | 85.71 | -79.53 | 0 | 0 | 0 | 8.39 | 80.92 | -80.25 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | -0.4 | -385.71 | -500.0 | 0.59 | 1.72 | 11.32 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 285.71 | 471.43 | -14.95 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | -56.47 | 0.0 | -0.25 | 39.02 | 0.0 | -0.53 | -23.26 | 0.0 | -0.1 | -158.82 | 0.0 | 0.12 | -72.73 | 0.0 | 0.14 | -67.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.64 | -66.69 | 0.0 | 0.09 | 175.0 | 0.0 | 0.14 | 187.5 | 0.0 | 0.58 | -1.69 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 50.00 | -72.94 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 51.76 | 0.0 | -0.43 | 17.31 | 0.0 | 0.17 | 221.43 | 0.0 | 0.44 | 0 | 0.0 | 0.43 | -55.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.92 | -51.37 | 0.0 | -0.12 | -137.5 | 0.0 | -0.16 | -157.14 | 0.0 | 0.59 | 3.51 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 184.78 | 89.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.85 | -60.47 | 0.0 | -0.85 | 42.18 | 0.0 | -0.52 | -156.52 | 0.0 | -0.14 | -193.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.97 | -23.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.61 | -32.63 | 0.0 | 0.32 | 220.0 | 0.0 | 0.28 | 180.0 | 0.0 | 0.57 | 7.55 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 97.70 | -70.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.15 | 0.0 | 0.0 | -1.47 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 42.47 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 335.94 | 0.0 | 0.0 |