現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 118.0 | 3.05 | -84.28 | 0 | -49.5 | 0 | -0.28 | 0 | 33.72 | -66.19 | 58.67 | 153.32 | -0.93 | 0 | 7.99 | 127.11 | 129.12 | 32.69 | 102.25 | 21.99 | 42.72 | -7.45 | 0.13 | -40.91 | 81.32 | -7.53 |
| 2024 (4) | 114.51 | -28.1 | -14.79 | 0 | -28.87 | 0 | -0.75 | 0 | 99.72 | -14.74 | 23.16 | -30.6 | -3.76 | 0 | 3.52 | -37.92 | 97.31 | 46.91 | 83.82 | 38.27 | 46.16 | -10.07 | 0.22 | -40.54 | 87.95 | -37.97 |
| 2023 (3) | 159.26 | 24.01 | -42.3 | 0 | -59.33 | 0 | -2.54 | 0 | 116.96 | 29.85 | 33.37 | -17.71 | 0 | 0 | 5.67 | -8.03 | 66.24 | -2.14 | 60.62 | -2.23 | 51.33 | 3.3 | 0.37 | -13.95 | 141.79 | 23.78 |
| 2022 (2) | 128.43 | 183.2 | -38.36 | 0 | -130.47 | 0 | -1.35 | 0 | 90.07 | 0 | 40.55 | -51.97 | 0 | 0 | 6.16 | -54.0 | 67.69 | 2.36 | 62.0 | 5.84 | 49.69 | 23.79 | 0.43 | 13.16 | 114.55 | 150.31 |
| 2021 (1) | 45.35 | -47.26 | -106.9 | 0 | -15.19 | 0 | -1.74 | 0 | -61.55 | 0 | 84.43 | 41.4 | 0 | 0 | 13.40 | 24.67 | 66.13 | 0.59 | 58.58 | -4.37 | 40.14 | 23.24 | 0.38 | 18.75 | 45.76 | -49.89 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 42.0 | 15.64 | 12.45 | -76.25 | -4134.39 | -292.43 | -20.23 | -334.12 | -104.14 | -0.04 | 94.29 | -166.67 | -34.25 | -189.64 | -291.13 | 42.7 | 34.53 | 404.73 | 0 | 0 | 100.0 | 20.37 | 21.79 | 312.37 | 38.46 | 18.63 | 34.9 | 29.46 | 19.22 | 25.04 | 11.75 | 6.62 | 6.92 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 101.82 | 0.25 | -5.71 |
| 25Q4 (7) | 36.32 | 96.86 | 1.37 | 1.89 | 109.62 | 112.65 | -4.66 | 85.12 | -179.04 | -0.7 | 52.05 | -736.36 | 38.21 | 3310.92 | 82.91 | 31.74 | 245.0 | 301.26 | 0 | -100.0 | 100.0 | 16.72 | 252.45 | 260.37 | 32.42 | -9.79 | 20.3 | 24.71 | -16.35 | 10.91 | 11.02 | 6.58 | -1.17 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 101.57 | 119.7 | -5.12 |
| 25Q3 (6) | 18.45 | -28.71 | -21.19 | -19.64 | 58.3 | -175.07 | -31.31 | -764.92 | -48.46 | -1.46 | -180.22 | -3550.0 | -1.19 | 94.39 | -107.31 | 9.2 | -0.76 | 65.47 | 0.02 | -33.33 | 101.39 | 4.74 | -8.36 | 50.83 | 35.94 | 11.48 | 32.47 | 29.54 | 20.87 | 27.0 | 10.34 | -0.29 | -11.17 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 46.23 | -37.77 | -31.0 |
| 25Q2 (5) | 25.88 | -30.71 | 14.16 | -47.1 | -142.41 | -435.23 | -3.62 | 63.47 | 73.22 | 1.82 | 2933.33 | 1554.55 | -21.22 | -218.42 | -252.99 | 9.27 | 9.57 | 134.68 | 0.03 | 103.06 | 101.3 | 5.18 | 4.83 | 107.1 | 32.24 | 13.08 | 47.55 | 24.44 | 3.74 | 22.88 | 10.37 | -5.64 | -12.19 | 0.03 | -25.0 | -50.0 | 74.28 | -31.21 | 4.07 |
| 25Q1 (4) | 37.35 | 4.24 | 0.0 | -19.43 | -30.05 | 0.0 | -9.91 | -493.41 | 0.0 | 0.06 | -45.45 | 0.0 | 17.92 | -14.22 | 0.0 | 8.46 | 6.95 | 0.0 | -0.98 | -9700.0 | 0.0 | 4.94 | 6.43 | 0.0 | 28.51 | 5.79 | 0.0 | 23.56 | 5.75 | 0.0 | 10.99 | -1.43 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 107.98 | 0.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 35.83 | 53.05 | 0.0 | -14.94 | -109.24 | 0.0 | -1.67 | 92.08 | 0.0 | 0.11 | 375.0 | 0.0 | 20.89 | 28.4 | 0.0 | 7.91 | 42.27 | 0.0 | -0.01 | 99.31 | 0.0 | 4.64 | 47.52 | 0.0 | 26.95 | -0.66 | 0.0 | 22.28 | -4.21 | 0.0 | 11.15 | -4.21 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 107.05 | 59.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 23.41 | 3.26 | 0.0 | -7.14 | 18.86 | 0.0 | -21.09 | -55.99 | 0.0 | -0.04 | -136.36 | 0.0 | 16.27 | 17.3 | 0.0 | 5.56 | 40.76 | 0.0 | -1.44 | 37.66 | 0.0 | 3.15 | 25.83 | 0.0 | 27.13 | 24.16 | 0.0 | 23.26 | 16.94 | 0.0 | 11.64 | -1.44 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 67.00 | -6.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 22.67 | 0.0 | 0.0 | -8.8 | 0.0 | 0.0 | -13.52 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 13.87 | 0.0 | 0.0 | 3.95 | 0.0 | 0.0 | -2.31 | 0.0 | 0.0 | 2.50 | 0.0 | 0.0 | 21.85 | 0.0 | 0.0 | 19.89 | 0.0 | 0.0 | 11.81 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 71.38 | 0.0 | 0.0 |