現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 136.29 | -18.15 | -12.32 | 0 | -187.41 | 0 | -7.23 | 0 | 123.97 | -21.55 | 12.11 | -5.09 | 0 | 0 | 1.20 | -3.09 | 182.37 | -16.37 | 163.48 | -19.63 | 11.43 | 1.42 | 1.93 | 3.21 | 77.07 | 0.23 |
| 2024 (4) | 166.52 | -44.46 | -8.49 | 0 | -209.56 | 0 | 6.77 | 0 | 158.03 | -44.12 | 12.76 | 42.25 | 0 | 0 | 1.24 | 52.83 | 218.06 | -18.21 | 203.42 | -12.76 | 11.27 | -1.57 | 1.87 | -3.61 | 76.89 | -36.76 |
| 2023 (3) | 299.81 | 32.13 | -17.02 | 0 | -235.52 | 0 | -0.78 | 0 | 282.79 | 42.65 | 8.97 | -12.23 | 0 | 0 | 0.81 | -12.61 | 266.62 | -18.54 | 233.18 | -16.63 | 11.45 | 9.78 | 1.94 | 2.65 | 121.59 | 56.48 |
| 2022 (2) | 226.91 | -45.61 | -28.67 | 0 | -308.07 | 0 | 13.09 | 0 | 198.24 | -40.48 | 10.22 | -16.71 | 0 | 0 | 0.93 | 2.54 | 327.29 | -31.49 | 279.7 | -28.03 | 10.43 | 19.34 | 1.89 | -16.37 | 77.70 | -25.57 |
| 2021 (1) | 417.21 | 171.27 | -84.14 | 0 | 39.55 | 0 | -0.33 | 0 | 333.07 | 183.95 | 12.27 | -65.2 | 0 | 0 | 0.91 | -79.45 | 477.73 | 223.27 | 388.66 | 228.9 | 8.74 | 18.27 | 2.26 | -14.07 | 104.39 | -12.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 68.78 | 115.68 | 23.35 | -3.75 | 15.54 | -110.67 | -0.22 | -10.0 | 97.69 | 1.6 | -56.16 | 213.73 | 65.03 | 136.9 | 20.47 | 4.13 | 14.72 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 1.78 | 13.1 | 173.41 | 40.28 | 4.33 | -29.28 | 37.67 | 2.09 | -28.44 | 3.05 | 0.66 | 9.71 | 0.56 | 1.82 | 27.27 | 166.62 | 111.5 | 66.92 |
| 25Q4 (7) | 31.89 | 2.11 | -58.03 | -4.44 | 5.53 | 39.01 | -0.2 | 99.89 | 80.58 | 3.65 | 0.55 | -16.28 | 27.45 | 3.47 | -60.05 | 3.6 | -29.82 | -48.05 | 0 | 0 | 0 | 1.58 | -24.42 | -42.48 | 38.61 | 0.1 | -21.46 | 36.9 | 0.96 | -23.14 | 3.03 | 7.07 | 6.32 | 0.55 | 5.77 | 19.57 | 78.78 | 0.65 | -46.8 |
| 25Q3 (6) | 31.23 | 79.48 | 874.94 | -4.7 | -238.13 | -13.25 | -177.51 | -98516.67 | 8.92 | 3.63 | 124.17 | 223.05 | 26.53 | 65.71 | 424.33 | 5.13 | 218.63 | 22.73 | 0 | 0 | 0 | 2.09 | 239.09 | 39.17 | 38.57 | -20.03 | -38.2 | 36.55 | -2.25 | -30.49 | 2.83 | 1.43 | 2.54 | 0.52 | 23.81 | 18.18 | 78.27 | 82.63 | 1183.36 |
| 25Q2 (5) | 17.4 | -68.79 | -65.81 | -1.39 | 21.91 | -36.27 | -0.18 | 98.11 | -12.5 | -15.02 | -3045.1 | -1004.82 | 16.01 | -70.34 | -67.9 | 1.61 | -9.04 | 31.97 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | -5.67 | 27.32 | 48.23 | -15.33 | -12.37 | 37.39 | -28.97 | -30.62 | 2.79 | 0.36 | -0.36 | 0.42 | -4.55 | -8.7 | 42.86 | -57.07 | -51.87 |
| 25Q1 (4) | 55.76 | -26.62 | 0.0 | -1.78 | 75.55 | 0.0 | -9.52 | -824.27 | 0.0 | 0.51 | -88.3 | 0.0 | 53.98 | -21.44 | 0.0 | 1.77 | -74.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | -76.21 | 0.0 | 56.96 | 15.87 | 0.0 | 52.64 | 9.64 | 0.0 | 2.78 | -2.46 | 0.0 | 0.44 | -4.35 | 0.0 | 99.82 | -32.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 75.99 | 1985.61 | 0.0 | -7.28 | -75.42 | 0.0 | -1.03 | 99.47 | 0.0 | 4.36 | 247.8 | 0.0 | 68.71 | 939.98 | 0.0 | 6.93 | 65.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.74 | 82.87 | 0.0 | 49.16 | -21.23 | 0.0 | 48.01 | -8.69 | 0.0 | 2.85 | 3.26 | 0.0 | 0.46 | 4.55 | 0.0 | 148.07 | 2149.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -4.03 | -107.92 | 0.0 | -4.15 | -306.86 | 0.0 | -194.9 | -121712.5 | 0.0 | -2.95 | -277.71 | 0.0 | -8.18 | -116.4 | 0.0 | 4.18 | 242.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.50 | 210.22 | 0.0 | 62.41 | 13.39 | 0.0 | 52.58 | -2.43 | 0.0 | 2.76 | -1.43 | 0.0 | 0.44 | -4.35 | 0.0 | -7.22 | -108.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 50.89 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 49.87 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 55.04 | 0.0 | 0.0 | 53.89 | 0.0 | 0.0 | 2.8 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 89.05 | 0.0 | 0.0 |