現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 260.8 | -17.41 | -92.36 | 0 | -134.58 | 0 | 11.71 | 94.84 | 168.44 | 8.58 | 123.4 | 10.84 | 3.74 | -19.91 | 20.18 | 7.78 | 235.58 | -1.98 | 212.75 | -17.9 | 75.11 | 24.4 | 2.21 | 15.1 | 89.91 | -8.48 |
| 2024 (4) | 315.79 | 73.52 | -160.66 | 0 | -107.64 | 0 | 6.01 | 1903.33 | 155.13 | 120.1 | 111.33 | 35.16 | 4.67 | 0 | 18.72 | 11.03 | 240.33 | 34.96 | 259.15 | 44.76 | 60.38 | 13.95 | 1.92 | 56.1 | 98.24 | 25.9 |
| 2023 (3) | 181.99 | -58.83 | -111.51 | 0 | -97.5 | 0 | 0.3 | -97.22 | 70.48 | -79.52 | 82.37 | -0.24 | -3.39 | 0 | 16.86 | -2.63 | 178.07 | -12.64 | 179.02 | -20.88 | 52.99 | 5.33 | 1.23 | 41.38 | 78.03 | -51.03 |
| 2022 (2) | 442.07 | 111.74 | -97.93 | 0 | -146.73 | 0 | 10.78 | -6.75 | 344.14 | 150.56 | 82.57 | 39.74 | -9.29 | 0 | 17.32 | 37.65 | 203.84 | -11.94 | 226.25 | 21.18 | 50.31 | 8.19 | 0.87 | -8.42 | 159.34 | 78.72 |
| 2021 (1) | 208.78 | -28.13 | -71.43 | 0 | -139.7 | 0 | 11.56 | 31.21 | 137.35 | -8.39 | 59.09 | 2.39 | -6.69 | 0 | 12.58 | 21.97 | 231.48 | -27.73 | 186.71 | -23.9 | 46.5 | 9.18 | 0.95 | 11.76 | 89.16 | -11.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 93.17 | -11.44 | -5.22 | -24.12 | -120.88 | 1.83 | -48.68 | -178.81 | -97460.0 | 9.55 | -7.37 | 18.19 | 69.05 | -26.76 | -6.35 | 23.41 | -11.83 | -17.83 | -0.95 | -119.55 | 44.44 | 15.06 | -2.33 | -22.93 | 58.12 | -8.17 | -4.5 | 61.23 | -8.88 | -4.97 | 20.86 | -0.24 | 21.49 | 0.5 | -3.85 | -9.09 | 112.81 | -4.96 | -5.72 |
| 25Q4 (7) | 105.2 | 313.52 | -34.58 | -10.92 | 66.39 | -21940.0 | -17.46 | 56.6 | -2963.16 | 10.31 | 151.84 | -20.51 | 94.28 | 1437.3 | -41.39 | 26.55 | -21.38 | 3.59 | 4.86 | 640.0 | 1250.0 | 15.42 | -19.29 | 9.55 | 63.29 | 1.02 | -24.48 | 67.2 | -5.08 | -22.54 | 20.91 | 9.19 | 22.0 | 0.52 | -7.14 | -5.45 | 118.70 | 322.29 | -22.9 |
| 25Q3 (6) | 25.44 | -20.18 | 273.06 | -32.49 | -33.32 | -9.06 | -40.23 | 47.71 | 22.69 | -19.89 | -250.57 | -6.82 | -7.05 | -194.0 | 84.15 | 33.77 | -2.34 | -6.3 | -0.9 | -160.4 | -124.32 | 19.10 | -35.51 | 0.44 | 62.65 | 28.41 | -19.69 | 70.8 | 586.05 | 6.79 | 19.15 | 7.04 | 28.52 | 0.56 | -3.45 | 30.23 | 28.11 | -74.61 | 256.08 |
| 25Q2 (5) | 31.87 | -67.58 | -16.66 | -24.37 | 0.81 | 63.84 | -76.94 | -153980.0 | -40.22 | 13.21 | 63.49 | 864.23 | 7.5 | -89.83 | 125.73 | 34.58 | 21.38 | 37.0 | 1.49 | 187.13 | 338.24 | 29.62 | 51.59 | 28.93 | 48.79 | -19.83 | 25.42 | 10.32 | -83.98 | -77.06 | 17.89 | 4.19 | 25.1 | 0.58 | 5.45 | 31.82 | 110.70 | -7.49 | 72.88 |
| 25Q1 (4) | 98.3 | -38.87 | 0.0 | -24.57 | -49240.0 | 0.0 | 0.05 | 108.77 | 0.0 | 8.08 | -37.7 | 0.0 | 73.73 | -54.16 | 0.0 | 28.49 | 11.16 | 0.0 | -1.71 | -575.0 | 0.0 | 19.54 | 38.84 | 0.0 | 60.86 | -27.38 | 0.0 | 64.43 | -25.74 | 0.0 | 17.17 | 0.18 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 119.66 | -22.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 160.8 | 1193.88 | 0.0 | 0.05 | 100.17 | 0.0 | -0.57 | 98.9 | 0.0 | 12.97 | 169.66 | 0.0 | 160.85 | 461.54 | 0.0 | 25.63 | -28.88 | 0.0 | 0.36 | -90.27 | 0.0 | 14.07 | -26.0 | 0.0 | 83.81 | 7.43 | 0.0 | 86.76 | 30.86 | 0.0 | 17.14 | 15.03 | 0.0 | 0.55 | 27.91 | 0.0 | 153.95 | 954.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -14.7 | -138.44 | 0.0 | -29.79 | 55.79 | 0.0 | -52.04 | 5.16 | 0.0 | -18.62 | -1459.12 | 0.0 | -44.49 | -52.62 | 0.0 | 36.04 | 42.79 | 0.0 | 3.7 | 988.24 | 0.0 | 19.02 | -17.22 | 0.0 | 78.01 | 100.54 | 0.0 | 66.3 | 47.4 | 0.0 | 14.9 | 4.2 | 0.0 | 0.43 | -2.27 | 0.0 | -18.01 | -128.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 38.24 | 0.0 | 0.0 | -67.39 | 0.0 | 0.0 | -54.87 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | -29.15 | 0.0 | 0.0 | 25.24 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 22.98 | 0.0 | 0.0 | 38.9 | 0.0 | 0.0 | 44.98 | 0.0 | 0.0 | 14.3 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 64.03 | 0.0 | 0.0 |