現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.14 | 12.87 | 1.03 | 0 | -0.73 | 0 | -0.01 | 0 | 2.17 | 0 | 0.35 | 6.06 | 0.01 | 0 | 2.98 | -37.52 | 0.99 | 62.3 | 0.96 | 62.71 | 0.54 | 74.19 | 0 | 0 | 76.00 | -32.28 |
| 2024 (4) | 1.01 | 32.89 | -1.52 | 0 | 0.95 | 0 | 0.01 | 0 | -0.51 | 0 | 0.33 | 450.0 | -0.01 | 0 | 4.78 | 488.21 | 0.61 | -59.6 | 0.59 | -47.32 | 0.31 | 34.78 | 0 | 0 | 112.22 | 100.82 |
| 2023 (3) | 0.76 | -45.71 | -1.61 | 0 | -1.69 | 0 | -0.01 | 0 | -0.85 | 0 | 0.06 | -70.0 | 0 | 0 | 0.81 | -67.93 | 1.51 | -17.03 | 1.12 | -23.29 | 0.23 | -11.54 | 0.01 | 0.0 | 55.88 | -30.95 |
| 2022 (2) | 1.4 | -25.53 | 0.33 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | 0 | 1.73 | 67.96 | 0.2 | -4.76 | 0 | 0 | 2.53 | -1.51 | 1.82 | 12.35 | 1.46 | 24.79 | 0.26 | -18.75 | 0.01 | 0.0 | 80.92 | -35.43 |
| 2021 (1) | 1.88 | 63.48 | -0.85 | 0 | -1.59 | 0 | 0 | 0 | 1.03 | 0 | 0.21 | -90.91 | 0 | 0 | 2.57 | -92.86 | 1.62 | 118.92 | 1.17 | 515.79 | 0.32 | -45.76 | 0.01 | 0 | 125.33 | -14.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.14 | -180.0 | -148.28 | -0.45 | -400.0 | -1025.0 | -0.38 | 11.63 | -3700.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.59 | -690.0 | -336.0 | 0.02 | -83.33 | -60.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.66 | -81.62 | -73.42 | 0.1 | -50.0 | -9.09 | 0.12 | -60.0 | -7.69 | 0.18 | -5.26 | 63.64 | 0 | 0 | 0 | -46.67 | -357.33 | -138.62 |
| 25Q4 (7) | -0.05 | -113.89 | -116.13 | 0.15 | 0 | 200.0 | -0.43 | -490.91 | -86.96 | -0.01 | 0.0 | -200.0 | 0.1 | -72.22 | -37.5 | 0.12 | 33.33 | -25.0 | 0.01 | 0 | 200.0 | 3.61 | 35.74 | -57.98 | 0.2 | -31.03 | 122.22 | 0.3 | -18.92 | 150.0 | 0.19 | 46.15 | 58.33 | 0 | 0 | 0 | -10.20 | -114.17 | -107.9 |
| 25Q3 (6) | 0.36 | -32.08 | 111.76 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.11 | 127.5 | 115.94 | -0.01 | -133.33 | 0 | 0.36 | -75.34 | 167.92 | 0.09 | 12.5 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 2.66 | 0.85 | -59.39 | 0.29 | -25.64 | 107.14 | 0.37 | 117.65 | 270.0 | 0.13 | 8.33 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | 72.00 | -60.6 | -28.0 |
| 25Q2 (5) | 0.53 | 82.76 | 35.9 | 0.93 | 2425.0 | 275.47 | -0.4 | -3900.0 | -120.94 | 0.03 | 400.0 | 0 | 1.46 | 484.0 | 1142.86 | 0.08 | 60.0 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 2.64 | 5.61 | 44.33 | 0.39 | 254.55 | 77.27 | 0.17 | 30.77 | -10.53 | 0.12 | 9.09 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 182.76 | 51.25 | 17.15 |
| 25Q1 (4) | 0.29 | -6.45 | 0.0 | -0.04 | 73.33 | 0.0 | -0.01 | 95.65 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.25 | 56.25 | 0.0 | 0.05 | -68.75 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.50 | -70.94 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 120.83 | -6.45 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.31 | 82.35 | 0.0 | -0.15 | 78.57 | 0.0 | -0.23 | 66.67 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.16 | 130.19 | 0.0 | 0.16 | 33.33 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 8.60 | 31.18 | 0.0 | 0.09 | -35.71 | 0.0 | 0.12 | 20.0 | 0.0 | 0.12 | 71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 129.17 | 29.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.17 | -56.41 | 0.0 | -0.7 | -32.08 | 0.0 | -0.69 | -136.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.53 | -278.57 | 0.0 | 0.12 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.56 | 258.47 | 0.0 | 0.14 | -36.36 | 0.0 | 0.1 | -47.37 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | -35.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 156.00 | 0.0 | 0.0 |