現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.77 | 23.29 | -5.91 | 0 | 4.68 | 0 | -0.09 | 0 | -0.14 | 0 | 1.51 | -0.66 | -0.02 | 0 | 3.51 | -7.27 | 1.4 | -38.86 | 0.5 | -77.17 | 4.1 | 21.66 | 0.31 | -6.06 | 117.52 | 47.9 |
| 2024 (4) | 4.68 | -35.0 | -1.41 | 0 | -4.02 | 0 | -0.13 | 0 | 3.27 | -33.54 | 1.52 | -37.45 | 0.03 | -78.57 | 3.79 | -36.17 | 2.29 | -35.49 | 2.19 | -25.0 | 3.37 | 38.68 | 0.33 | -15.38 | 79.46 | -36.66 |
| 2023 (3) | 7.2 | 32.11 | -2.28 | 0 | -1.12 | 0 | 0.19 | 0 | 4.92 | 13.89 | 2.43 | 99.18 | 0.14 | 0 | 5.93 | 104.77 | 3.55 | 2.31 | 2.92 | -1.68 | 2.43 | 4.74 | 0.39 | 21.88 | 125.44 | 29.12 |
| 2022 (2) | 5.45 | 164.56 | -1.13 | 0 | -5.13 | 0 | -0.24 | 0 | 4.32 | 44.0 | 1.22 | 27.08 | -0.01 | 0 | 2.90 | 26.15 | 3.47 | 79.79 | 2.97 | 118.38 | 2.32 | -19.16 | 0.32 | 0.0 | 97.15 | 114.57 |
| 2021 (1) | 2.06 | -63.28 | 0.94 | 0 | -4.62 | 0 | -0.06 | 0 | 3.0 | 154.24 | 0.96 | -3.03 | -0.25 | 0 | 2.30 | -3.26 | 1.93 | -19.25 | 1.36 | 7.94 | 2.87 | -18.93 | 0.32 | -5.88 | 45.27 | -58.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.12 | -9.4 | 247.54 | -3.66 | -80.3 | -29.33 | -5.26 | -193.26 | -697.73 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -1.54 | -596.77 | 30.63 | 0.43 | 10.26 | -10.42 | 0.02 | 300.0 | 100.0 | 3.20 | -4.04 | -37.72 | 0.8 | 53.85 | 280.95 | 0.51 | 37.84 | 325.0 | 1.15 | 6.48 | 22.34 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 121.84 | -20.34 | 127.7 |
| 25Q4 (7) | 2.34 | 43.56 | 91.8 | -2.03 | -1168.75 | -515.15 | 5.64 | 1980.0 | 316.92 | -0.01 | 91.67 | 88.89 | 0.31 | -78.91 | -65.17 | 0.39 | -11.36 | 34.48 | -0.01 | 50.0 | -133.33 | 3.34 | -11.44 | 10.99 | 0.52 | 20.93 | 18.18 | 0.37 | 37.04 | 32.14 | 1.08 | 0.0 | 20.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 152.94 | 34.18 | 57.96 |
| 25Q3 (6) | 1.63 | 36.97 | -12.37 | -0.16 | 82.02 | 61.9 | -0.3 | 80.65 | -115.62 | -0.12 | -340.0 | -340.0 | 1.47 | 390.0 | 2.08 | 0.44 | 120.0 | 46.67 | -0.02 | 0 | 60.0 | 3.77 | 94.55 | 32.84 | 0.43 | 72.0 | -48.19 | 0.27 | 200.0 | -59.09 | 1.08 | 8.0 | 28.57 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 113.99 | -22.41 | -3.17 |
| 25Q2 (5) | 1.19 | 95.08 | -5.56 | -0.89 | 68.55 | -229.63 | -1.55 | -276.14 | 37.25 | 0.05 | 266.67 | 171.43 | 0.3 | 113.51 | -69.7 | 0.2 | -58.33 | -35.48 | 0 | -100.0 | 0 | 1.94 | -62.33 | -36.05 | 0.25 | 19.05 | -65.75 | -0.27 | -325.0 | -139.71 | 1.0 | 6.38 | 20.48 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 146.91 | 174.56 | 85.39 |
| 25Q1 (4) | 0.61 | -50.0 | 0.0 | -2.83 | -757.58 | 0.0 | 0.88 | 133.85 | 0.0 | -0.03 | 66.67 | 0.0 | -2.22 | -349.44 | 0.0 | 0.48 | 65.52 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 5.14 | 71.02 | 0.0 | 0.21 | -52.27 | 0.0 | 0.12 | -57.14 | 0.0 | 0.94 | 4.44 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 53.51 | -44.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.22 | -34.41 | 0.0 | -0.33 | 21.43 | 0.0 | -2.6 | -235.42 | 0.0 | -0.09 | -280.0 | 0.0 | 0.89 | -38.19 | 0.0 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | 3.01 | 5.99 | 0.0 | 0.44 | -46.99 | 0.0 | 0.28 | -57.58 | 0.0 | 0.9 | 7.14 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 96.83 | -17.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.86 | 47.62 | 0.0 | -0.42 | -55.56 | 0.0 | 1.92 | 177.73 | 0.0 | 0.05 | 171.43 | 0.0 | 1.44 | 45.45 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 2.84 | -6.34 | 0.0 | 0.83 | 13.7 | 0.0 | 0.66 | -2.94 | 0.0 | 0.84 | 1.2 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 117.72 | 48.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.26 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | -2.47 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.03 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 79.25 | 0.0 | 0.0 |