現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.41 | 0.48 | -5.7 | 0 | -1.62 | 0 | -0.19 | 0 | 2.71 | 594.87 | 5.63 | -22.98 | 0.06 | 0 | 9.22 | -23.34 | 3.68 | -17.12 | 2.89 | -18.13 | 6.46 | -1.82 | 0.19 | -29.63 | 88.16 | 9.33 |
| 2024 (4) | 8.37 | -19.36 | -7.98 | 0 | -1.37 | 0 | 0.16 | 700.0 | 0.39 | -87.04 | 7.31 | 17.34 | -0.02 | 0 | 12.03 | 10.52 | 4.44 | -20.57 | 3.53 | -19.77 | 6.58 | 7.52 | 0.27 | 8.0 | 80.64 | -16.33 |
| 2023 (3) | 10.38 | 79.58 | -7.37 | 0 | -3.26 | 0 | 0.02 | 0 | 3.01 | -23.21 | 6.23 | 73.54 | 0.03 | 200.0 | 10.89 | 37.64 | 5.59 | 232.74 | 4.4 | 296.4 | 6.12 | 10.07 | 0.25 | 150.0 | 96.38 | 12.89 |
| 2022 (2) | 5.78 | -21.04 | -1.86 | 0 | -11.33 | 0 | -0.07 | 0 | 3.92 | -40.7 | 3.59 | -11.79 | 0.01 | 0 | 7.91 | -17.82 | 1.68 | 9.8 | 1.11 | -31.06 | 5.56 | -6.55 | 0.1 | -9.09 | 85.38 | -10.54 |
| 2021 (1) | 7.32 | -44.92 | -0.71 | 0 | -5.73 | 0 | 0 | 0 | 6.61 | -46.13 | 4.07 | 12.74 | -0.04 | 0 | 9.62 | 22.93 | 1.53 | -69.03 | 1.61 | -56.49 | 5.95 | -9.16 | 0.11 | -8.33 | 95.44 | -25.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.51 | -14.69 | -24.12 | -1.78 | 0.56 | -79.8 | 0.19 | 290.0 | 170.37 | -0.12 | -200.0 | 58.62 | -0.27 | -1250.0 | -127.0 | 1.7 | -15.0 | 73.47 | -0.01 | -103.85 | 75.0 | 10.28 | -23.54 | 67.59 | 1.03 | 442.11 | -10.43 | 0.7 | 600.0 | -30.0 | 1.74 | 2.35 | 10.13 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 60.89 | -36.7 | -19.53 |
| 25Q4 (7) | 1.77 | -28.92 | -21.33 | -1.79 | 2.19 | -10.49 | -0.1 | 89.9 | 67.74 | 0.12 | 700.0 | -84.81 | -0.02 | -103.03 | -103.17 | 2.0 | 20.48 | 33.33 | 0.26 | 620.0 | 2700.0 | 13.45 | 26.8 | 28.13 | 0.19 | -85.61 | -71.64 | 0.1 | -90.48 | -82.46 | 1.7 | 6.25 | -0.58 | 0.04 | -20.0 | -42.86 | 96.20 | 4.31 | 0.47 |
| 25Q3 (6) | 2.49 | 15.28 | -25.23 | -1.83 | -67.89 | -25.34 | -0.99 | -296.0 | 57.69 | -0.02 | 0 | 96.92 | 0.66 | -38.32 | -64.71 | 1.66 | 67.68 | 12.16 | -0.05 | 54.55 | -266.67 | 10.61 | 55.89 | 14.89 | 1.32 | 28.16 | -6.38 | 1.05 | 41.89 | -7.08 | 1.6 | 1.27 | 0.63 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 92.22 | 1.19 | -23.01 |
| 25Q2 (5) | 2.16 | 8.54 | 91.15 | -1.09 | -10.1 | 52.61 | -0.25 | 7.41 | -123.36 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.07 | 7.0 | 191.45 | 0.99 | 1.02 | -53.95 | -0.11 | -175.0 | -266.67 | 6.80 | 10.88 | -52.31 | 1.03 | -10.43 | -13.45 | 0.74 | -26.0 | -20.43 | 1.58 | 0.0 | -4.82 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 91.14 | 20.45 | 112.12 |
| 25Q1 (4) | 1.99 | -11.56 | 0.0 | -0.99 | 38.89 | 0.0 | -0.27 | 12.9 | 0.0 | -0.29 | -136.71 | 0.0 | 1.0 | 58.73 | 0.0 | 0.98 | -34.67 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 6.14 | -41.54 | 0.0 | 1.15 | 71.64 | 0.0 | 1.0 | 75.44 | 0.0 | 1.58 | -7.6 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 75.67 | -20.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.25 | -32.43 | 0.0 | -1.62 | -10.96 | 0.0 | -0.31 | 86.75 | 0.0 | 0.79 | 221.54 | 0.0 | 0.63 | -66.31 | 0.0 | 1.5 | 1.35 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 10.50 | 13.69 | 0.0 | 0.67 | -52.48 | 0.0 | 0.57 | -49.56 | 0.0 | 1.71 | 7.55 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 95.74 | -20.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.33 | 194.69 | 0.0 | -1.46 | 36.52 | 0.0 | -2.34 | -318.69 | 0.0 | -0.65 | -306.25 | 0.0 | 1.87 | 259.83 | 0.0 | 1.48 | -31.16 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 9.23 | -35.29 | 0.0 | 1.41 | 18.49 | 0.0 | 1.13 | 21.51 | 0.0 | 1.59 | -4.22 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 119.78 | 178.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.13 | 0.0 | 0.0 | -2.3 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -1.17 | 0.0 | 0.0 | 2.15 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 14.27 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 42.97 | 0.0 | 0.0 |