現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.34 | 0 | 2.97 | 0 | -1.8 | 0 | 0.66 | 0 | 2.63 | 0 | 0.74 | 138.71 | 0.01 | 0 | 0.88 | 49.47 | 3.38 | 42.62 | 2.21 | 3.27 | 0.69 | -4.17 | 0.15 | 87.5 | -11.15 | 0 |
| 2024 (4) | -0.13 | 0 | -3.72 | 0 | -2.03 | 0 | -1.54 | 0 | -3.85 | 0 | 0.31 | -8.82 | -0.11 | 0 | 0.59 | -27.74 | 2.37 | -27.3 | 2.14 | -8.94 | 0.72 | 18.03 | 0.08 | 700.0 | -4.42 | 0 |
| 2023 (3) | -0.91 | 0 | 0.19 | 0 | 0.4 | 0 | -0.5 | 0 | -0.72 | 0 | 0.34 | 161.54 | -0.05 | 0 | 0.82 | 257.98 | 3.26 | -47.08 | 2.35 | -53.0 | 0.61 | 17.31 | 0.01 | 0 | -30.64 | 0 |
| 2022 (2) | 7.54 | 450.36 | -1.84 | 0 | -1.97 | 0 | -0.54 | 0 | 5.7 | 338.46 | 0.13 | 225.0 | 0.01 | 0 | 0.23 | 188.65 | 6.16 | 68.31 | 5.0 | 71.82 | 0.52 | -20.0 | 0 | 0 | 136.59 | 254.95 |
| 2021 (1) | 1.37 | -44.98 | -0.07 | 0 | -1.79 | 0 | -0.06 | 0 | 1.3 | -44.44 | 0.04 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.08 | -26.94 | 3.66 | 57.08 | 2.91 | 36.62 | 0.65 | 3.17 | 0 | 0 | 38.48 | -57.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.72 | 23700.0 | 249.84 | -0.48 | 4.0 | -113.68 | -0.16 | 0.0 | -147.06 | 0.41 | 720.0 | 228.12 | 4.24 | 915.38 | 1077.78 | 0.47 | -33.8 | 4600.0 | -0.14 | -158.33 | -27.27 | 3.23 | 2.75 | 6146.22 | 0.27 | -51.79 | -64.0 | 0.24 | -57.14 | -61.29 | 0.17 | 0.0 | -5.56 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 1048.89 | 40482.22 | 379.7 |
| 25Q4 (7) | -0.02 | -111.76 | 98.5 | -0.5 | -163.16 | -169.44 | -0.16 | 91.06 | 0.0 | 0.05 | 109.43 | 104.42 | -0.52 | -2500.0 | 14.75 | 0.71 | 7000.0 | 7000.0 | 0.24 | 284.62 | 100.0 | 3.14 | 6688.98 | 5124.47 | 0.56 | -49.09 | -23.29 | 0.56 | -42.86 | -18.84 | 0.17 | 6.25 | -5.56 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -2.60 | -118.03 | 98.22 |
| 25Q3 (6) | 0.17 | -93.63 | 241.67 | -0.19 | -226.67 | 84.43 | -1.79 | -894.44 | -15.48 | -0.53 | -136.05 | -488.89 | -0.02 | -100.71 | 98.51 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0 | -62.5 | 0.05 | -5.51 | -34.84 | 1.1 | 13.4 | 83.33 | 0.98 | 1860.0 | 117.78 | 0.16 | -5.88 | -11.11 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 14.41 | -98.6 | 180.44 |
| 25Q2 (5) | 2.67 | 184.76 | 8800.0 | 0.15 | -95.73 | 109.62 | -0.18 | -152.94 | -12.5 | 1.47 | 559.38 | 425.0 | 2.82 | 683.33 | 284.31 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.05 | -5.24 | -40.79 | 0.97 | 29.33 | 53.97 | 0.05 | -91.94 | -90.57 | 0.17 | -5.56 | -5.56 | 0.04 | 0.0 | 0 | 1026.92 | 373.85 | 24203.85 |
| 25Q1 (4) | -3.15 | -136.84 | 0.0 | 3.51 | 387.5 | 0.0 | 0.34 | 312.5 | 0.0 | -0.32 | 71.68 | 0.0 | 0.36 | 159.02 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | -191.67 | 0.0 | 0.05 | -14.06 | 0.0 | 0.75 | 2.74 | 0.0 | 0.62 | -10.14 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -375.00 | -156.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.33 | -1008.33 | 0.0 | 0.72 | 159.02 | 0.0 | -0.16 | 89.68 | 0.0 | -1.13 | -1155.56 | 0.0 | -0.61 | 54.48 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 250.0 | 0.0 | 0.06 | -15.33 | 0.0 | 0.73 | 21.67 | 0.0 | 0.69 | 53.33 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -146.15 | -716.03 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.12 | -500.0 | 0.0 | -1.22 | 21.79 | 0.0 | -1.55 | -868.75 | 0.0 | -0.09 | -132.14 | 0.0 | -1.34 | 12.42 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | -14.13 | 0.0 | 0.6 | -4.76 | 0.0 | 0.45 | -15.09 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -17.91 | -523.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.56 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -1.53 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.23 | 0.0 | 0.0 |