現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 206.91 | 23.94 | -95.58 | 0 | -106.34 | 0 | 67.21 | 1083.27 | 111.33 | 20.53 | 0.76 | 16.92 | -2.29 | 0 | 0.14 | 13.8 | 215.0 | 0.02 | 65.8 | 2.0 | 2.81 | 8.91 | 135.17 | -4.94 | 101.54 | 27.29 |
| 2024 (4) | 166.95 | -39.84 | -74.58 | 0 | -225.18 | 0 | 5.68 | 0 | 92.37 | -37.91 | 0.65 | 20.37 | -0.74 | 0 | 0.12 | 12.73 | 214.96 | 4.7 | 64.51 | -17.55 | 2.58 | 12.17 | 142.2 | 5.79 | 79.77 | -38.21 |
| 2023 (3) | 277.51 | 182.4 | -128.75 | 0 | -138.72 | 0 | -71.72 | 0 | 148.76 | -13.98 | 0.54 | 14.89 | 0 | 0 | 0.11 | -14.35 | 205.32 | 106.98 | 78.24 | 107.59 | 2.3 | 3.14 | 134.42 | 0.22 | 129.10 | 128.65 |
| 2022 (2) | 98.27 | -63.44 | 74.67 | 0 | -223.49 | 0 | 4.61 | -22.26 | 172.94 | -4.19 | 0.47 | 30.56 | 0 | 0 | 0.13 | 6.28 | 99.2 | 198.98 | 37.69 | 4.38 | 2.23 | 1.83 | 134.13 | -4.47 | 56.46 | -62.46 |
| 2021 (1) | 268.76 | 0 | -88.26 | 0 | 29.18 | 0 | 5.93 | 0 | 180.5 | 0 | 0.36 | 20.0 | 0 | 0 | 0.12 | 55.37 | 33.18 | -71.9 | 36.11 | -38.2 | 2.19 | 3.3 | 140.4 | 0.55 | 150.40 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 78.0 | -5.01 | 14.82 | -61.35 | 34.41 | -35.55 | -0.54 | -134.78 | 5.26 | 25.59 | 342.56 | 793.5 | 16.65 | 245.67 | -26.55 | 0.04 | -88.24 | -20.0 | 0.39 | 137.14 | -4.88 | 0.03 | -87.69 | -22.98 | 60.05 | 6.38 | 4.73 | 20.98 | 33.8 | 12.67 | 0.74 | 1.37 | 8.82 | 34.17 | 0.53 | 1.79 | 139.56 | -14.34 | 8.62 |
| 25Q4 (7) | 82.11 | 39200.0 | -4.87 | -93.54 | -8894.23 | -3.04 | -0.23 | 99.74 | 99.65 | -10.55 | -232.37 | -2673.17 | -11.43 | -814.4 | -155.7 | 0.34 | 209.09 | 126.67 | -1.05 | 4.55 | -32.91 | 0.23 | 184.3 | 109.44 | 56.45 | 12.18 | 6.45 | 15.68 | 2.95 | 16.06 | 0.73 | 2.82 | 8.96 | 33.99 | 0.38 | -4.39 | 162.92 | 38734.52 | -6.13 |
| 25Q3 (6) | -0.21 | -100.37 | -100.86 | -1.04 | -102.35 | -100.83 | -89.56 | -460.45 | 36.81 | 7.97 | 7145.45 | 262.27 | -1.25 | -101.23 | -100.84 | 0.11 | -57.69 | 175.0 | -1.1 | -100.0 | -1475.0 | 0.08 | -57.73 | 172.41 | 50.32 | -1.12 | -1.45 | 15.23 | -6.39 | 9.96 | 0.71 | 2.9 | 10.94 | 33.86 | 0.33 | -4.73 | -0.42 | -100.37 | -100.86 |
| 25Q2 (5) | 57.08 | -15.97 | 52.21 | 44.26 | 197.79 | 278.18 | -15.98 | -2703.51 | 4.6 | 0.11 | 102.98 | 145.83 | 101.34 | 347.02 | 700.47 | 0.26 | 420.0 | 23.81 | -0.55 | -234.15 | -2650.0 | 0.19 | 420.51 | 21.62 | 50.89 | -11.25 | -2.13 | 16.27 | -12.62 | 1.18 | 0.69 | 1.47 | 7.81 | 33.75 | 0.54 | -5.09 | 112.56 | -12.39 | 56.93 |
| 25Q1 (4) | 67.93 | -21.3 | 0.0 | -45.26 | 50.14 | 0.0 | -0.57 | 99.14 | 0.0 | -3.69 | -1000.0 | 0.0 | 22.67 | 607.16 | 0.0 | 0.05 | -66.67 | 0.0 | 0.41 | 151.9 | 0.0 | 0.04 | -66.51 | 0.0 | 57.34 | 8.13 | 0.0 | 18.62 | 37.82 | 0.0 | 0.68 | 1.49 | 0.0 | 33.57 | -5.57 | 0.0 | 128.48 | -25.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 86.31 | 252.86 | 0.0 | -90.78 | -172.62 | 0.0 | -66.24 | 53.27 | 0.0 | 0.41 | -81.36 | 0.0 | -4.47 | -102.99 | 0.0 | 0.15 | 275.0 | 0.0 | -0.79 | -1087.5 | 0.0 | 0.11 | 269.78 | 0.0 | 53.03 | 3.86 | 0.0 | 13.51 | -2.45 | 0.0 | 0.67 | 4.69 | 0.0 | 35.55 | 0.03 | 0.0 | 173.56 | 254.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 24.46 | -34.77 | 0.0 | 125.01 | 603.26 | 0.0 | -141.74 | -746.21 | 0.0 | 2.2 | 1016.67 | 0.0 | 149.47 | 1080.65 | 0.0 | 0.04 | -80.95 | 0.0 | 0.08 | 500.0 | 0.0 | 0.03 | -81.13 | 0.0 | 51.06 | -1.81 | 0.0 | 13.85 | -13.87 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 35.54 | -0.06 | 0.0 | 48.89 | -31.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 37.5 | 0.0 | 0.0 | -24.84 | 0.0 | 0.0 | -16.75 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 12.66 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 52.0 | 0.0 | 0.0 | 16.08 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 35.56 | 0.0 | 0.0 | 71.73 | 0.0 | 0.0 |