現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 23.64 | -49.42 | -10.78 | 0 | -21.84 | 0 | -0.01 | 0 | 12.86 | -56.02 | 9.61 | 151.57 | -1.01 | 0 | 3.05 | 109.66 | 42.93 | 21.0 | 33.4 | 20.4 | 5.17 | 13.38 | 0.05 | -54.55 | 61.21 | -57.56 |
| 2024 (4) | 46.74 | 114.01 | -17.5 | 0 | -13.3 | 0 | 0.15 | 0 | 29.24 | 63.08 | 3.82 | -18.2 | 0 | 0 | 1.46 | -29.84 | 35.48 | 44.58 | 27.74 | 45.85 | 4.56 | 10.68 | 0.11 | -15.38 | 144.21 | 53.66 |
| 2023 (3) | 21.84 | 65.71 | -3.91 | 0 | -32.6 | 0 | -0.29 | 0 | 17.93 | 0 | 4.67 | 14.18 | 0 | 0 | 2.08 | 24.73 | 24.54 | 0.57 | 19.02 | -7.71 | 4.12 | 12.88 | 0.13 | 8.33 | 93.85 | 73.61 |
| 2022 (2) | 13.18 | -4.77 | -22.0 | 0 | 15.95 | 383.33 | 0.14 | 0 | -8.82 | 0 | 4.09 | 47.65 | 0 | 0 | 1.66 | 28.16 | 24.4 | 5.45 | 20.61 | 11.89 | 3.65 | 11.62 | 0.12 | 9.09 | 54.06 | -14.85 |
| 2021 (1) | 13.84 | 35.16 | -9.28 | 0 | 3.3 | 0 | -0.16 | 0 | 4.56 | -22.45 | 2.77 | -53.76 | 0 | 0 | 1.30 | -68.64 | 23.14 | 100.17 | 18.42 | 82.38 | 3.27 | 29.25 | 0.11 | 0.0 | 63.49 | -21.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.5 | 159.95 | -77.48 | -3.71 | -44.36 | -90.26 | -1.42 | -252.69 | -3450.0 | 0.15 | 314.29 | -54.55 | -1.21 | 82.05 | -113.22 | 0.96 | -69.91 | -51.02 | -0.23 | 0 | 0 | 1.31 | -61.45 | -58.79 | 9.92 | -33.38 | 37.02 | 7.4 | -31.92 | 34.79 | 1.46 | 4.29 | 28.07 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 28.18 | 183.0 | -83.14 |
| 25Q4 (7) | -4.17 | -130.87 | -144.41 | -2.57 | -21.23 | 86.86 | 0.93 | 106.96 | -93.75 | -0.07 | -216.67 | -75.0 | -6.74 | -159.17 | 33.73 | 3.19 | 63.59 | 266.67 | 0 | 0 | 0 | 3.39 | 40.46 | 180.99 | 14.89 | 38.0 | 11.37 | 10.87 | 13.58 | 5.53 | 1.4 | 2.94 | 22.81 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -33.96 | -127.5 | -141.41 |
| 25Q3 (6) | 13.51 | 320.87 | -22.31 | -2.12 | 48.79 | -73.77 | -13.36 | -42.58 | -0.45 | 0.06 | 118.75 | -57.14 | 11.39 | 1324.73 | -29.56 | 1.95 | -44.6 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | -46.64 | 58.02 | 10.79 | 7.79 | 36.41 | 9.57 | 28.28 | 33.47 | 1.36 | 7.09 | 18.26 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 123.49 | 236.24 | -40.7 |
| 25Q2 (5) | 3.21 | -71.08 | -70.82 | -4.14 | -112.31 | -197.41 | -9.37 | -23325.0 | 5.26 | -0.32 | -196.97 | -900.0 | -0.93 | -110.16 | -106.1 | 3.52 | 79.59 | 177.17 | 0 | 0 | 0 | 4.52 | 42.63 | 141.26 | 10.01 | 38.26 | 19.45 | 7.46 | 35.88 | 18.23 | 1.27 | 11.4 | 13.39 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 36.73 | -78.03 | -75.09 |
| 25Q1 (4) | 11.1 | 18.21 | 0.0 | -1.95 | 90.03 | 0.0 | -0.04 | -100.27 | 0.0 | 0.33 | 925.0 | 0.0 | 9.15 | 189.97 | 0.0 | 1.96 | 125.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.17 | 162.87 | 0.0 | 7.24 | -45.85 | 0.0 | 5.49 | -46.7 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 167.17 | 103.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.39 | -46.0 | 0.0 | -19.56 | -1503.28 | 0.0 | 14.89 | 211.95 | 0.0 | -0.04 | -128.57 | 0.0 | -10.17 | -162.89 | 0.0 | 0.87 | -17.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.21 | -21.01 | 0.0 | 13.37 | 69.03 | 0.0 | 10.3 | 43.65 | 0.0 | 1.14 | -0.87 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 82.01 | -60.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 17.39 | 58.09 | 0.0 | -1.22 | -128.71 | 0.0 | -13.3 | -34.48 | 0.0 | 0.14 | 250.0 | 0.0 | 16.17 | 6.03 | 0.0 | 1.05 | -17.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.53 | -18.54 | 0.0 | 7.91 | -5.61 | 0.0 | 7.17 | 13.63 | 0.0 | 1.15 | 2.68 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 208.26 | 41.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 11.0 | 0.0 | 0.0 | 4.25 | 0.0 | 0.0 | -9.89 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 15.25 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 8.38 | 0.0 | 0.0 | 6.31 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 147.45 | 0.0 | 0.0 |