現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.95 | 360.85 | -33.85 | 0 | 26.12 | 2.67 | -0.78 | 0 | -20.9 | 0 | 33.78 | 18.07 | 0 | 0 | 28.53 | 23.97 | 17.35 | -32.86 | 14.15 | -29.88 | 7.97 | 34.86 | 0.02 | 100.0 | 58.49 | 443.28 |
| 2024 (4) | 2.81 | -92.57 | -24.27 | 0 | 25.44 | 0 | 0.25 | -28.57 | -21.46 | 0 | 28.61 | 58.07 | -0.08 | 0 | 23.02 | 43.37 | 25.84 | 247.78 | 20.18 | 295.69 | 5.91 | 61.92 | 0.01 | 0.0 | 10.77 | -97.51 |
| 2023 (3) | 37.82 | 182.24 | -27.79 | 0 | -11.67 | 0 | 0.35 | 0 | 10.03 | 4079.17 | 18.1 | 50.71 | 0 | 0 | 16.05 | 12.92 | 7.43 | 112.29 | 5.1 | 110.74 | 3.65 | 32.25 | 0.01 | 0.0 | 431.74 | 67.22 |
| 2022 (2) | 13.4 | 65.43 | -13.16 | 0 | 2.19 | 0 | -1.17 | 0 | 0.24 | -94.2 | 12.01 | 235.47 | 0 | 0 | 14.22 | 217.8 | 3.5 | 0 | 2.42 | -34.59 | 2.76 | 8.66 | 0.01 | 0.0 | 258.19 | 99.22 |
| 2021 (1) | 8.1 | 0 | -3.96 | 0 | -2.48 | 0 | -6.55 | 0 | 4.14 | 0 | 3.58 | -37.08 | 0 | 0 | 4.47 | -49.64 | -1.03 | 0 | 3.7 | 927.78 | 2.54 | 25.74 | 0.01 | 0.0 | 129.60 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.45 | -67.05 | 1377.78 | -14.98 | -32.45 | -109.8 | 8.25 | 47.32 | -59.3 | 0.21 | 130.0 | 40.0 | -11.53 | -1272.62 | -55.6 | 13.99 | 28.11 | 96.21 | 0 | 0 | 0 | 48.22 | 61.28 | 61.79 | 2.62 | -48.83 | -8.71 | 1.96 | -51.0 | -35.31 | 2.55 | 8.51 | 48.26 | 0 | 0 | -100.0 | 76.50 | -53.61 | 1448.61 |
| 25Q4 (7) | 10.47 | 730.95 | 754.38 | -11.31 | -256.78 | -4812.5 | 5.6 | 226.98 | 69.7 | -0.7 | -311.76 | -222.81 | -0.84 | 56.02 | 38.24 | 10.92 | 209.35 | 292.81 | 0 | 0 | 0 | 29.90 | 169.71 | 244.83 | 5.12 | 0.99 | -41.35 | 4.0 | 6.1 | -42.53 | 2.35 | 15.2 | 39.88 | 0 | 0 | 0 | 164.88 | 660.29 | 990.36 |
| 25Q3 (6) | 1.26 | -16.0 | 303.23 | -3.17 | 74.1 | 36.73 | -4.41 | -194.43 | -66.42 | -0.17 | -183.33 | 73.02 | -1.91 | 82.22 | 66.07 | 3.53 | -71.04 | -46.02 | 0 | 0 | 0 | 11.09 | -76.26 | -50.25 | 5.07 | 18.18 | 26.75 | 3.77 | 12.54 | 18.55 | 2.04 | 9.68 | 34.21 | 0 | -100.0 | 0 | 21.69 | -24.53 | 264.4 |
| 25Q2 (5) | 1.5 | 655.56 | -62.5 | -12.24 | -71.43 | 26.71 | 4.67 | -76.96 | -80.54 | -0.06 | -140.0 | -107.14 | -10.74 | -44.94 | 15.43 | 12.19 | 70.97 | -21.66 | 0 | 0 | 100.0 | 46.70 | 56.69 | 18.62 | 4.29 | 49.48 | -63.43 | 3.35 | 10.56 | -63.23 | 1.86 | 8.14 | 35.77 | 0.01 | 0.0 | 0 | 28.74 | 606.6 | -24.71 |
| 25Q1 (4) | -0.27 | 83.12 | 0.0 | -7.14 | -3075.0 | 0.0 | 20.27 | 514.24 | 0.0 | 0.15 | -73.68 | 0.0 | -7.41 | -444.85 | 0.0 | 7.13 | 156.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.81 | 243.75 | 0.0 | 2.87 | -67.12 | 0.0 | 3.03 | -56.47 | 0.0 | 1.72 | 2.38 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -5.67 | 69.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.6 | -158.06 | 0.0 | 0.24 | 104.79 | 0.0 | 3.3 | 224.53 | 0.0 | 0.57 | 190.48 | 0.0 | -1.36 | 75.84 | 0.0 | 2.78 | -57.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.67 | -61.09 | 0.0 | 8.73 | 118.25 | 0.0 | 6.96 | 118.87 | 0.0 | 1.68 | 10.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -18.52 | -40.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.62 | -115.5 | 0.0 | -5.01 | 70.0 | 0.0 | -2.65 | -111.04 | 0.0 | -0.63 | -175.0 | 0.0 | -5.63 | 55.67 | 0.0 | 6.54 | -57.97 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 22.28 | -43.41 | 0.0 | 4.0 | -65.9 | 0.0 | 3.18 | -65.09 | 0.0 | 1.52 | 10.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -13.19 | -134.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.0 | 0.0 | 0.0 | -16.7 | 0.0 | 0.0 | 24.0 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | -12.7 | 0.0 | 0.0 | 15.56 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 39.37 | 0.0 | 0.0 | 11.73 | 0.0 | 0.0 | 9.11 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 38.17 | 0.0 | 0.0 |