現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -32.72 | 0 | -1.38 | 0 | 9.35 | -79.16 | -47.2 | 0 | -34.1 | 0 | 4.01 | -8.03 | 0.14 | 250.0 | 1.94 | 5.86 | 9.5 | -0.31 | 6.36 | -11.3 | 2.19 | 26.59 | 0 | 0 | -382.69 | 0 |
| 2024 (4) | -29.13 | 0 | -5.43 | 0 | 44.87 | -34.53 | -9.09 | 0 | -34.56 | 0 | 4.36 | 133.16 | 0.04 | -87.88 | 1.83 | 85.36 | 9.53 | 2.25 | 7.17 | 14.72 | 1.73 | 4.22 | 0 | 0 | -327.30 | 0 |
| 2023 (3) | -60.51 | 0 | -13.24 | 0 | 68.53 | 0 | -10.95 | 0 | -73.75 | 0 | 1.87 | 325.0 | 0.33 | 0 | 0.99 | 238.34 | 9.32 | 20.1 | 6.25 | -23.87 | 1.66 | 3.75 | 0 | 0 | -764.98 | 0 |
| 2022 (2) | -7.66 | 0 | 26.9 | 0 | -8.74 | 0 | -0.34 | 0 | 19.24 | 0 | 0.44 | -30.16 | -0.07 | 0 | 0.29 | -20.42 | 7.76 | 0 | 8.21 | -69.33 | 1.6 | -0.62 | 0 | 0 | -78.08 | 0 |
| 2021 (1) | 1.97 | -63.99 | -12.76 | 0 | 13.47 | 0 | 3.78 | 0 | -10.79 | 0 | 0.63 | 8.62 | -0.31 | 0 | 0.37 | -14.91 | -3.59 | 0 | 26.77 | 332.47 | 1.61 | -1.83 | 0 | 0 | 6.94 | -90.06 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.93 | -118.12 | 93.01 | 14.47 | 530.65 | 85.28 | -21.76 | -477.12 | -808.79 | 12.67 | 2246.3 | 663.25 | 12.54 | 72.02 | 163.3 | 1.85 | 81.37 | 45.67 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 2.64 | 56.57 | 7.39 | 3.47 | -1.42 | 69.27 | 2.57 | 14.73 | 100.78 | 0.64 | 4.92 | 28.0 | 0 | 0 | 0 | -60.12 | -116.09 | 96.13 |
| 25Q4 (7) | 10.65 | 741.57 | 3.8 | -3.36 | -141.73 | -154.11 | 5.77 | 694.85 | -27.33 | 0.54 | -77.12 | -78.05 | 7.29 | 339.02 | -55.74 | 1.02 | 12.09 | -56.03 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 1.69 | -9.73 | -46.44 | 3.52 | 98.87 | 39.68 | 2.24 | 67.16 | 6.67 | 0.61 | 8.93 | 41.86 | 0 | 0 | 0 | 373.68 | 527.71 | -7.85 |
| 25Q3 (6) | -1.66 | 88.22 | 74.58 | -1.39 | 68.69 | 1.42 | -0.97 | -165.1 | -111.79 | 2.36 | 263.89 | 141.77 | -3.05 | 83.54 | 61.59 | 0.91 | 12.35 | -17.27 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 7.36 | 8.11 | 1.77 | -18.06 | -29.2 | 1.34 | -10.07 | -45.75 | 0.56 | 5.66 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -87.37 | 87.47 | 61.33 |
| 25Q2 (5) | -14.09 | 48.99 | -13.81 | -4.44 | -156.85 | 58.81 | 1.49 | -51.47 | -90.59 | -1.44 | -186.75 | 40.74 | -18.53 | 6.46 | 19.99 | 0.81 | -36.22 | 50.0 | 0.04 | 0.0 | 166.67 | 1.74 | -29.23 | 67.97 | 2.16 | 5.37 | -12.2 | 1.49 | 16.41 | -0.67 | 0.53 | 6.0 | 26.19 | 0 | 0 | 0 | -697.52 | 55.05 | -8.18 |
| 25Q1 (4) | -27.62 | -369.2 | 0.0 | 7.81 | 25.76 | 0.0 | 3.07 | -61.34 | 0.0 | 1.66 | -32.52 | 0.0 | -19.81 | -220.28 | 0.0 | 1.27 | -45.26 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 2.46 | -21.92 | 0.0 | 2.05 | -18.65 | 0.0 | 1.28 | -39.05 | 0.0 | 0.5 | 16.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1551.69 | -482.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.26 | 257.12 | 0.0 | 6.21 | 540.43 | 0.0 | 7.94 | -3.52 | 0.0 | 2.46 | 143.54 | 0.0 | 16.47 | 307.43 | 0.0 | 2.32 | 110.91 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 3.15 | 82.22 | 0.0 | 2.52 | 0.8 | 0.0 | 2.1 | -14.98 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 405.53 | 279.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -6.53 | 47.25 | 0.0 | -1.41 | 86.92 | 0.0 | 8.23 | -48.04 | 0.0 | -5.65 | -132.51 | 0.0 | -7.94 | 65.72 | 0.0 | 1.1 | 103.7 | 0.0 | 0.04 | 166.67 | 0.0 | 1.73 | 66.8 | 0.0 | 2.5 | 1.63 | 0.0 | 2.47 | 64.67 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -225.95 | 64.96 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -12.38 | 0.0 | 0.0 | -10.78 | 0.0 | 0.0 | 15.84 | 0.0 | 0.0 | -2.43 | 0.0 | 0.0 | -23.16 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -644.79 | 0.0 | 0.0 |