現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.07 | 0 | -18.26 | 0 | -12.29 | 0 | 0.51 | -88.82 | -18.33 | 0 | 2.45 | 44.97 | -12.33 | 0 | 1.13 | 66.8 | 10.61 | -33.14 | 6.68 | -34.77 | 2.21 | 2.79 | 0.1 | 11.11 | -0.78 | 0 |
| 2024 (4) | 50.2 | 140.88 | -5.7 | 0 | -15.12 | 0 | 4.56 | 86.12 | 44.5 | 50.49 | 1.69 | -85.12 | 0.01 | -99.17 | 0.68 | -89.35 | 15.87 | 242.03 | 10.24 | 174.53 | 2.15 | 18.78 | 0.09 | 12.5 | 402.24 | 8.47 |
| 2023 (3) | 20.84 | 42.64 | 8.73 | 0 | -11.86 | 0 | 2.45 | 456.82 | 29.57 | 0 | 11.36 | 971.7 | 1.2 | 0 | 6.37 | 451.33 | 4.64 | 81.25 | 3.73 | 14.07 | 1.81 | 182.81 | 0.08 | 14.29 | 370.82 | 1.02 |
| 2022 (2) | 14.61 | 183.69 | -30.51 | 0 | 12.75 | 0 | 0.44 | 0 | -15.9 | 0 | 1.06 | -13.11 | -0.75 | 0 | 1.16 | 8.27 | 2.56 | -21.47 | 3.27 | -63.09 | 0.64 | 14.29 | 0.07 | -30.0 | 367.09 | 578.57 |
| 2021 (1) | 5.15 | 0 | -4.52 | 0 | -6.81 | 0 | -0.23 | 0 | 0.63 | 0 | 1.22 | -93.62 | 0.28 | 0 | 1.07 | -93.99 | 3.26 | -3.26 | 8.86 | -19.53 | 0.56 | 1.82 | 0.1 | 25.0 | 54.10 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.66 | -116.58 | 93.17 | 3.04 | 172.21 | 253.49 | 1.19 | 225.26 | 390.24 | -0.7 | -128.57 | 13.58 | 2.38 | 1134.78 | 127.05 | 0.77 | -6.1 | 541.67 | -0.02 | 99.84 | -300.0 | 1.39 | -5.79 | 456.34 | 3.51 | 50.0 | 17.39 | 1.53 | 2.0 | -20.31 | 0.59 | 1.72 | 9.26 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -30.70 | -116.27 | 92.09 |
| 25Q4 (7) | 3.98 | 135.5 | -64.84 | -4.21 | -234.13 | -139.83 | -0.95 | 89.44 | 43.11 | 2.45 | 44.97 | 40.8 | -0.23 | -153.49 | -101.05 | 0.82 | 64.0 | 115.79 | -12.34 | -123500.0 | -41233.33 | 1.48 | 77.44 | 113.3 | 2.34 | -8.95 | 72.06 | 1.5 | -33.92 | 100.0 | 0.58 | 7.41 | 5.45 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 188.63 | 216.98 | -77.84 |
| 25Q3 (6) | 1.69 | -56.89 | -85.11 | -1.26 | 90.77 | 72.37 | -9.0 | -366.32 | -88.28 | 1.69 | 159.93 | -28.99 | 0.43 | 104.42 | -93.67 | 0.5 | -50.5 | -16.67 | 0.01 | 200.0 | -87.5 | 0.83 | -56.01 | 3.22 | 2.57 | -5.17 | -49.51 | 2.27 | 129.29 | -31.63 | 0.54 | -1.82 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 59.51 | -76.17 | -79.66 |
| 25Q2 (5) | 3.92 | 140.58 | 4.81 | -13.65 | -1687.21 | -100.44 | -1.93 | -370.73 | 45.63 | -2.82 | -248.15 | 24.4 | -9.73 | -10.57 | -216.94 | 1.01 | 741.67 | 172.97 | -0.01 | -200.0 | 66.67 | 1.90 | 656.61 | 184.46 | 2.71 | -9.36 | -24.3 | 0.99 | -48.44 | -35.71 | 0.55 | 1.85 | 10.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 249.68 | 164.36 | 37.53 |
| 25Q1 (4) | -9.66 | -185.34 | 0.0 | 0.86 | -91.86 | 0.0 | -0.41 | 75.45 | 0.0 | -0.81 | -146.55 | 0.0 | -8.8 | -140.2 | 0.0 | 0.12 | -68.42 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.25 | -63.88 | 0.0 | 2.99 | 119.85 | 0.0 | 1.92 | 156.0 | 0.0 | 0.54 | -1.82 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -387.95 | -145.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 11.32 | -0.26 | 0.0 | 10.57 | 331.8 | 0.0 | -1.67 | 65.06 | 0.0 | 1.74 | -26.89 | 0.0 | 21.89 | 222.39 | 0.0 | 0.38 | -36.67 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 0.69 | -14.13 | 0.0 | 1.36 | -73.28 | 0.0 | 0.75 | -77.41 | 0.0 | 0.55 | 1.85 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 851.13 | 190.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.35 | 203.48 | 0.0 | -4.56 | 33.04 | 0.0 | -4.78 | -34.65 | 0.0 | 2.38 | 163.81 | 0.0 | 6.79 | 321.17 | 0.0 | 0.6 | 62.16 | 0.0 | 0.08 | 366.67 | 0.0 | 0.81 | 21.22 | 0.0 | 5.09 | 42.18 | 0.0 | 3.32 | 115.58 | 0.0 | 0.54 | 8.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 292.53 | 61.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.74 | 0.0 | 0.0 | -6.81 | 0.0 | 0.0 | -3.55 | 0.0 | 0.0 | -3.73 | 0.0 | 0.0 | -3.07 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 3.58 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 181.55 | 0.0 | 0.0 |