現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 51.54 | 30.09 | -34.68 | 0 | -8.03 | 0 | 7.02 | 0 | 16.86 | 10.92 | 39.05 | -13.09 | 0 | 0 | 17.33 | -16.23 | 50.74 | 12.03 | 38.84 | -15.4 | 6.97 | 9.94 | 1.09 | 1.87 | 109.89 | 47.89 |
| 2024 (4) | 39.62 | 4.7 | -24.42 | 0 | -9.06 | 0 | -3.72 | 0 | 15.2 | -26.0 | 44.93 | 69.87 | 0 | 0 | 20.69 | 64.56 | 45.29 | 12.19 | 45.91 | 30.02 | 6.34 | 10.07 | 1.07 | -1.83 | 74.31 | -17.21 |
| 2023 (3) | 37.84 | 27.02 | -17.3 | 0 | -18.67 | 0 | 4.05 | -66.56 | 20.54 | 1367.14 | 26.45 | -18.19 | 0 | 0 | 12.57 | -17.26 | 40.37 | 20.54 | 35.31 | -14.55 | 5.76 | -6.19 | 1.09 | -1.8 | 89.75 | 46.33 |
| 2022 (2) | 29.79 | -22.36 | -28.39 | 0 | -6.0 | 0 | 12.11 | 0 | 1.4 | -95.37 | 32.33 | 171.45 | 0 | 0 | 15.19 | 178.12 | 33.49 | 3.24 | 41.32 | 45.03 | 6.14 | 26.6 | 1.11 | 0.0 | 61.33 | -44.93 |
| 2021 (1) | 38.37 | 35.2 | -8.1 | 0 | -29.55 | 0 | -8.6 | 0 | 30.27 | -28.41 | 11.91 | 104.64 | 0 | 0 | 5.46 | 77.19 | 32.44 | 39.59 | 28.49 | 15.2 | 4.85 | -1.82 | 1.11 | 7.77 | 111.38 | 20.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 13.61 | -26.98 | 25.55 | -13.82 | -13.28 | -46.87 | 2.68 | 278.67 | -72.65 | -0.97 | -240.58 | -110.4 | -0.21 | -103.26 | -114.69 | 14.19 | 17.56 | 38.98 | -0.03 | -121.43 | 40.0 | 28.19 | 34.08 | 47.87 | 11.0 | -15.9 | -0.54 | 8.22 | -17.64 | -1.79 | 1.95 | 23.42 | 9.55 | 0.27 | -6.9 | 0.0 | 130.36 | -17.12 | 25.31 |
| 25Q4 (7) | 18.64 | 30.35 | 35.37 | -12.2 | -53.46 | 22.14 | -1.5 | 87.66 | -153.38 | 0.69 | 139.66 | 110.33 | 6.44 | 1.42 | 438.95 | 12.07 | 15.28 | -28.33 | 0.14 | 380.0 | 0 | 21.03 | 11.47 | -28.85 | 13.08 | -2.1 | 9.0 | 9.98 | -2.44 | 5.16 | 1.58 | -13.19 | -9.71 | 0.29 | 7.41 | 7.41 | 157.30 | 35.52 | 31.48 |
| 25Q3 (6) | 14.3 | 84.52 | 18.18 | -7.95 | -54.97 | -6.28 | -12.16 | -191.61 | 13.88 | -1.74 | -64.15 | -769.23 | 6.35 | 142.37 | 37.45 | 10.47 | 66.45 | 30.55 | -0.05 | 0.0 | 0 | 18.86 | 76.59 | 26.27 | 13.36 | 0.98 | 25.21 | 10.23 | -0.29 | 18.95 | 1.82 | 1.68 | 10.3 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 116.07 | 84.37 | 0.91 |
| 25Q2 (5) | 7.75 | -28.51 | 75.74 | -5.13 | 45.48 | -283.87 | -4.17 | -142.55 | -186.88 | -1.06 | -111.36 | -1277.78 | 2.62 | 83.22 | -63.61 | 6.29 | -38.39 | -54.29 | -0.05 | 0.0 | 0 | 10.68 | -43.97 | -57.27 | 13.23 | 19.62 | 14.35 | 10.26 | 22.58 | -47.55 | 1.79 | 0.56 | 20.13 | 0.26 | -3.7 | -3.7 | 62.96 | -39.48 | 204.36 |
| 25Q1 (4) | 10.84 | -21.28 | 0.0 | -9.41 | 39.95 | 0.0 | 9.8 | 248.75 | 0.0 | 9.33 | 239.67 | 0.0 | 1.43 | 175.26 | 0.0 | 10.21 | -39.37 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 19.07 | -35.49 | 0.0 | 11.06 | -7.83 | 0.0 | 8.37 | -11.8 | 0.0 | 1.78 | 1.71 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 104.03 | -13.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 13.77 | 13.8 | 0.0 | -15.67 | -109.49 | 0.0 | 2.81 | 119.9 | 0.0 | -6.68 | -2669.23 | 0.0 | -1.9 | -141.13 | 0.0 | 16.84 | 109.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.55 | 97.81 | 0.0 | 12.0 | 12.46 | 0.0 | 9.49 | 10.35 | 0.0 | 1.75 | 6.06 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 119.64 | 4.01 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.1 | 174.38 | 0.0 | -7.48 | -368.1 | 0.0 | -14.12 | -394.17 | 0.0 | 0.26 | 188.89 | 0.0 | 4.62 | -35.83 | 0.0 | 8.02 | -41.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.94 | -40.24 | 0.0 | 10.67 | -7.78 | 0.0 | 8.6 | -56.03 | 0.0 | 1.65 | 10.74 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 115.02 | 456.06 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.41 | 0.0 | 0.0 | 2.79 | 0.0 | 0.0 | 4.8 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 7.2 | 0.0 | 0.0 | 13.76 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 25.00 | 0.0 | 0.0 | 11.57 | 0.0 | 0.0 | 19.56 | 0.0 | 0.0 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 20.68 | 0.0 | 0.0 |