現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 59.79 | 69.52 | -1.58 | 0 | -62.93 | 0 | -7.86 | 0 | 58.21 | 49.45 | 1.44 | -42.86 | 1.13 | -45.41 | 0.59 | -43.87 | 41.43 | 70.21 | 32.82 | 108.12 | 11.15 | 1.73 | 0.23 | 21.05 | 135.27 | 3.25 |
| 2024 (4) | 35.27 | 0 | 3.68 | 843.59 | -21.86 | 0 | -6.38 | 0 | 38.95 | 0 | 2.52 | -7.35 | 2.07 | -31.46 | 1.06 | -39.89 | 24.34 | -5.4 | 15.77 | -27.13 | 10.96 | 7.14 | 0.19 | -13.64 | 131.02 | 0 |
| 2023 (3) | -19.61 | 0 | 0.39 | 0 | -38.53 | 0 | 0 | 0 | -19.22 | 0 | 2.72 | -80.3 | 3.02 | 0 | 1.76 | -78.64 | 25.73 | 74.32 | 21.64 | 79.14 | 10.23 | -14.18 | 0.22 | 4.76 | -61.11 | 0 |
| 2022 (2) | -5.39 | 0 | -10.0 | 0 | 84.45 | 83.95 | -15.23 | 0 | -15.39 | 0 | 13.81 | 238.48 | -1.94 | 0 | 8.22 | 151.48 | 14.76 | 68.49 | 12.08 | 42.45 | 11.92 | 19.32 | 0.21 | 10.53 | -22.26 | 0 |
| 2021 (1) | -36.86 | 0 | -3.64 | 0 | 45.91 | 471.02 | 7.08 | 0 | -40.5 | 0 | 4.08 | -57.1 | -0.91 | 0 | 3.27 | -51.95 | 8.76 | -43.52 | 8.48 | -42.86 | 9.99 | 12.5 | 0.19 | 26.67 | -197.53 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 37.54 | -11.02 | 500.64 | -0.6 | 77.7 | -250.0 | -31.15 | 16.96 | -654.24 | -1.78 | 32.06 | -909.09 | 36.94 | -6.48 | 455.49 | 0.29 | 7.41 | -17.14 | -0.26 | -333.33 | -134.21 | 0.26 | -15.89 | -61.72 | 19.44 | 29.95 | 466.76 | 13.98 | 30.78 | 624.35 | 2.67 | -2.2 | -5.65 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 224.52 | -28.26 | 73.15 |
| 25Q4 (7) | 42.19 | 4294.79 | 44.09 | -2.69 | -684.78 | -219.56 | -37.51 | -189.65 | 0.08 | -2.62 | 2.6 | 63.36 | 39.5 | 2681.69 | 25.28 | 0.27 | -20.59 | -64.47 | -0.06 | -124.0 | -106.12 | 0.31 | -61.95 | -61.87 | 14.96 | 151.01 | 34.65 | 10.69 | 75.25 | 76.4 | 2.73 | -1.8 | -1.8 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 312.98 | 2814.65 | -4.97 |
| 25Q3 (6) | 0.96 | -90.75 | 117.88 | 0.46 | 84.0 | -77.56 | -12.95 | -55.28 | -363.21 | -2.69 | 4.27 | -228.05 | 1.42 | -86.64 | 142.77 | 0.34 | -29.17 | -33.33 | 0.25 | 31.58 | -51.92 | 0.81 | 5.32 | -50.78 | 5.96 | -65.13 | 59700.0 | 6.1 | -56.74 | 662.5 | 2.78 | -1.42 | 3.35 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 10.74 | -82.44 | 107.08 |
| 25Q2 (5) | 10.38 | 66.08 | 200.78 | 0.25 | -37.5 | 516.67 | -8.34 | -101.94 | -186.88 | -2.81 | -1377.27 | -3914.29 | 10.63 | 59.85 | 202.61 | 0.48 | 37.14 | 17.07 | 0.19 | -75.0 | -55.81 | 0.77 | 13.58 | -18.29 | 17.09 | 398.25 | 243.17 | 14.1 | 630.57 | 312.28 | 2.82 | -0.35 | 3.3 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 61.17 | -52.83 | 136.82 |
| 25Q1 (4) | 6.25 | -78.65 | 0.0 | 0.4 | -82.22 | 0.0 | -4.13 | 89.0 | 0.0 | 0.22 | 103.08 | 0.0 | 6.65 | -78.91 | 0.0 | 0.35 | -53.95 | 0.0 | 0.76 | -22.45 | 0.0 | 0.68 | -16.23 | 0.0 | 3.43 | -69.13 | 0.0 | 1.93 | -68.15 | 0.0 | 2.83 | 1.8 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 129.67 | -60.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 29.28 | 645.25 | 0.0 | 2.25 | 9.76 | 0.0 | -37.54 | -863.01 | 0.0 | -7.15 | -771.95 | 0.0 | 31.53 | 1049.7 | 0.0 | 0.76 | 49.02 | 0.0 | 0.98 | 88.46 | 0.0 | 0.81 | -50.88 | 0.0 | 11.11 | 111200.0 | 0.0 | 6.06 | 657.5 | 0.0 | 2.78 | 3.35 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 329.36 | 317.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.37 | 47.86 | 0.0 | 2.05 | 3516.67 | 0.0 | 4.92 | -48.75 | 0.0 | -0.82 | -1071.43 | 0.0 | -3.32 | 67.95 | 0.0 | 0.51 | 24.39 | 0.0 | 0.52 | 20.93 | 0.0 | 1.65 | 74.85 | 0.0 | -0.01 | -100.2 | 0.0 | 0.8 | -76.61 | 0.0 | 2.69 | -1.47 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -151.69 | 8.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -10.3 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 9.6 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -10.36 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 4.98 | 0.0 | 0.0 | 3.42 | 0.0 | 0.0 | 2.73 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -166.13 | 0.0 | 0.0 |