現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 61.46 | 0.08 | -58.07 | 0 | -16.02 | 0 | 3.39 | 0 | 3.39 | 0 | 10.69 | -15.76 | 0 | 0 | 2.93 | -19.71 | 21.06 | -3.48 | 22.98 | -22.96 | 40.84 | -15.88 | 1.31 | -10.27 | 94.37 | 22.69 |
| 2024 (4) | 61.41 | -27.7 | -69.6 | 0 | 15.22 | 0 | -4.0 | 0 | -8.19 | 0 | 12.69 | -45.77 | -0.39 | 0 | 3.65 | -48.82 | 21.82 | 21.56 | 29.83 | 50.28 | 48.55 | -2.06 | 1.46 | -6.41 | 76.92 | -35.72 |
| 2023 (3) | 84.94 | -4.91 | -182.81 | 0 | -7.85 | 0 | 3.15 | -40.23 | -97.87 | 0 | 23.4 | -50.44 | 0 | 0 | 7.13 | -46.67 | 17.95 | -12.91 | 19.85 | 20.23 | 49.57 | -8.47 | 1.56 | -0.64 | 119.67 | -3.23 |
| 2022 (2) | 89.33 | -21.51 | -35.93 | 0 | 0.95 | 0 | 5.27 | 0 | 53.4 | 160.74 | 47.22 | -53.74 | 0 | 0 | 13.38 | -44.81 | 20.61 | -75.46 | 16.51 | -79.19 | 54.16 | 19.4 | 1.57 | 52.43 | 123.66 | 36.59 |
| 2021 (1) | 113.81 | -5.9 | -93.33 | 0 | -21.94 | 0 | -9.08 | 0 | 20.48 | 0 | 102.08 | 81.8 | 0 | 0 | 24.24 | 53.69 | 84.0 | 6.14 | 79.32 | 19.6 | 45.36 | 32.55 | 1.03 | 60.94 | 90.53 | -24.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 11.16 | 20.65 | -36.88 | 9.09 | 160.76 | 209.12 | -11.35 | 8.62 | -491.38 | 0.44 | 110.58 | -35.29 | 20.25 | 454.64 | 116.58 | 2.7 | -18.92 | 18.42 | 0 | 0 | 0 | 2.83 | -25.58 | 8.51 | 7.19 | 28.85 | 48.55 | 8.2 | -5.75 | 40.17 | 8.86 | 0.11 | -24.08 | 0.3 | 3.45 | -16.67 | 64.29 | 23.98 | -34.99 |
| 25Q4 (7) | 9.25 | -65.99 | -55.93 | -14.96 | -62.43 | -6900.0 | -12.42 | -3.85 | -8.38 | -4.16 | -54.65 | 19.38 | -5.71 | -131.74 | -126.92 | 3.33 | 44.78 | 40.51 | 0 | 0 | 100.0 | 3.80 | 55.66 | 34.2 | 5.58 | 9.63 | 62.21 | 8.7 | -17.77 | -5.43 | 8.85 | -10.06 | -25.82 | 0.29 | -9.38 | -21.62 | 51.85 | -60.46 | -46.89 |
| 25Q3 (6) | 27.2 | 271.58 | 134.08 | -9.21 | 63.98 | 82.87 | -11.96 | -319.05 | -190.88 | -2.69 | -128.14 | -171.93 | 17.99 | 198.58 | 142.67 | 2.3 | -17.27 | -30.09 | 0 | 0 | 0 | 2.44 | -16.03 | -30.55 | 5.09 | -8.29 | -39.76 | 10.58 | 592.09 | 137.75 | 9.84 | -6.11 | -18.95 | 0.32 | -8.57 | -13.51 | 131.15 | 55.51 | 91.42 |
| 25Q2 (5) | 7.32 | -58.6 | -57.22 | -25.57 | -206.96 | 31.41 | 5.46 | 88.28 | -36.36 | 9.56 | 1305.88 | 312.07 | -18.25 | -295.19 | 9.52 | 2.78 | 21.93 | 45.55 | 0 | 0 | 0 | 2.91 | 11.54 | 35.45 | 5.55 | 14.67 | -5.77 | -2.15 | -136.75 | -121.5 | 10.48 | -10.2 | -12.88 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 84.33 | -14.71 | 10.31 |
| 25Q1 (4) | 17.68 | -15.77 | 0.0 | -8.33 | -3886.36 | 0.0 | 2.9 | 125.31 | 0.0 | 0.68 | 113.18 | 0.0 | 9.35 | -55.92 | 0.0 | 2.28 | -3.8 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.61 | -7.96 | 0.0 | 4.84 | 40.7 | 0.0 | 5.85 | -36.41 | 0.0 | 11.67 | -2.18 | 0.0 | 0.36 | -2.7 | 0.0 | 98.88 | 1.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 20.99 | 80.64 | 0.0 | 0.22 | 100.41 | 0.0 | -11.46 | -187.08 | 0.0 | -5.16 | -237.97 | 0.0 | 21.21 | 150.31 | 0.0 | 2.37 | -27.96 | 0.0 | -0.39 | 0 | 0.0 | 2.83 | -19.44 | 0.0 | 3.44 | -59.29 | 0.0 | 9.2 | 106.74 | 0.0 | 11.93 | -1.73 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 97.63 | 42.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.62 | -32.09 | 0.0 | -53.78 | -44.26 | 0.0 | 13.16 | 53.38 | 0.0 | 3.74 | 61.21 | 0.0 | -42.16 | -109.02 | 0.0 | 3.29 | 72.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.52 | 63.78 | 0.0 | 8.45 | 43.46 | 0.0 | 4.45 | -55.5 | 0.0 | 12.14 | 0.91 | 0.0 | 0.37 | 5.71 | 0.0 | 68.51 | -10.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 17.11 | 0.0 | 0.0 | -37.28 | 0.0 | 0.0 | 8.58 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | -20.17 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.15 | 0.0 | 0.0 | 5.89 | 0.0 | 0.0 | 10.0 | 0.0 | 0.0 | 12.03 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 76.45 | 0.0 | 0.0 |