現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.03 | 1.24 | -9.91 | 0 | -10.15 | 0 | 0.43 | -40.28 | 12.12 | -28.5 | 9.72 | 65.59 | -0.19 | 0 | 8.61 | 53.77 | 22.91 | 22.25 | 14.38 | 24.5 | 5.9 | -0.17 | 0.04 | -20.0 | 108.42 | -12.76 |
| 2024 (4) | 21.76 | 72.56 | -4.81 | 0 | -5.74 | 0 | 0.72 | 414.29 | 16.95 | 136.4 | 5.87 | -12.91 | 0 | 0 | 5.60 | -25.27 | 18.74 | 27.22 | 11.55 | 25.27 | 5.91 | 11.3 | 0.05 | -16.67 | 124.27 | 43.78 |
| 2023 (3) | 12.61 | -50.82 | -5.44 | 0 | -5.64 | 0 | 0.14 | -61.11 | 7.17 | -52.01 | 6.74 | -38.28 | 0 | 0 | 7.49 | -29.02 | 14.73 | -25.27 | 9.22 | -25.04 | 5.31 | 13.22 | 0.06 | -14.29 | 86.43 | -42.49 |
| 2022 (2) | 25.64 | 289.07 | -10.7 | 0 | -5.91 | 0 | 0.36 | 0 | 14.94 | 0 | 10.92 | -16.7 | -0.01 | 0 | 10.55 | -19.84 | 19.71 | 9.81 | 12.3 | 25.25 | 4.69 | 18.14 | 0.07 | 0.0 | 150.29 | 216.09 |
| 2021 (1) | 6.59 | -69.5 | -12.89 | 0 | -2.25 | 0 | -0.89 | 0 | -6.3 | 0 | 13.11 | 59.1 | 0 | 0 | 13.17 | 24.99 | 17.95 | 39.04 | 9.82 | 44.84 | 3.97 | 15.74 | 0.07 | 0.0 | 47.55 | -77.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.01 | -54.12 | -61.66 | -1.52 | -213.43 | 73.84 | -2.27 | -627.91 | -20.11 | 0.51 | 218.75 | 325.0 | 1.49 | -81.14 | -26.96 | 2.63 | -3.31 | 81.38 | 0 | 100.0 | 0 | 8.94 | -5.21 | 66.03 | 5.5 | -11.58 | 11.11 | 2.63 | -54.89 | -4.71 | 1.61 | 6.62 | 8.05 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.82 | -20.65 | -61.57 |
| 25Q4 (7) | 6.56 | 7.01 | -16.43 | 1.34 | 241.05 | 173.63 | 0.43 | 105.01 | 207.14 | 0.16 | 433.33 | -23.81 | 7.9 | 52.51 | 31.01 | 2.72 | 4.21 | 43.16 | -0.11 | -37.5 | 0 | 9.43 | 1.18 | 37.4 | 6.22 | 12.48 | 26.68 | 5.83 | 54.64 | 71.47 | 1.51 | 4.86 | 2.72 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 89.25 | -24.0 | -44.52 |
| 25Q3 (6) | 6.13 | 311.41 | -30.89 | -0.95 | 78.79 | 18.8 | -8.58 | -7700.0 | -140.34 | 0.03 | -62.5 | -90.91 | 5.18 | 273.24 | -32.73 | 2.61 | -10.92 | 26.7 | -0.08 | 0 | 0 | 9.32 | -7.39 | 26.25 | 5.53 | -11.09 | -2.81 | 3.77 | 86.63 | 42.8 | 1.44 | -2.04 | -4.64 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.43 | 175.85 | -44.92 |
| 25Q2 (5) | 1.49 | -81.02 | -71.01 | -4.48 | 22.89 | -258.4 | -0.11 | 94.18 | 95.62 | 0.08 | -33.33 | 14.29 | -2.99 | -246.57 | -176.86 | 2.93 | 102.07 | 127.13 | 0 | 0 | 0 | 10.06 | 86.94 | 113.48 | 6.22 | 25.66 | 27.98 | 2.02 | -26.81 | -34.63 | 1.47 | -1.34 | -0.68 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 42.57 | -76.9 | -62.07 |
| 25Q1 (4) | 7.85 | 0.0 | 0.0 | -5.81 | -219.23 | 0.0 | -1.89 | -1450.0 | 0.0 | 0.12 | -42.86 | 0.0 | 2.04 | -66.17 | 0.0 | 1.45 | -23.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.38 | -21.56 | 0.0 | 4.95 | 0.81 | 0.0 | 2.76 | -18.82 | 0.0 | 1.49 | 1.36 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 184.27 | 14.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.85 | -11.5 | 0.0 | -1.82 | -55.56 | 0.0 | 0.14 | 103.92 | 0.0 | 0.21 | -36.36 | 0.0 | 6.03 | -21.69 | 0.0 | 1.9 | -7.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.86 | -7.03 | 0.0 | 4.91 | -13.71 | 0.0 | 3.4 | 28.79 | 0.0 | 1.47 | -2.65 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.86 | -24.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.87 | 72.57 | 0.0 | -1.17 | 6.4 | 0.0 | -3.57 | -42.23 | 0.0 | 0.33 | 371.43 | 0.0 | 7.7 | 97.94 | 0.0 | 2.06 | 59.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.38 | 56.6 | 0.0 | 5.69 | 17.08 | 0.0 | 2.64 | -14.56 | 0.0 | 1.51 | 2.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 213.22 | 89.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.14 | 0.0 | 0.0 | -1.25 | 0.0 | 0.0 | -2.51 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 3.89 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.71 | 0.0 | 0.0 | 4.86 | 0.0 | 0.0 | 3.09 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 112.23 | 0.0 | 0.0 |