現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.88 | 50.97 | -0.35 | 0 | -4.8 | 0 | 0.02 | 0 | 3.53 | 141.78 | 0.48 | -28.36 | 0 | 0 | 0.65 | -33.18 | 3.53 | 12.06 | 3.12 | 1.96 | 1.14 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 89.81 | 47.13 |
| 2024 (4) | 2.57 | -60.7 | -1.11 | 0 | -3.05 | 0 | 0 | 0 | 1.46 | -73.26 | 0.67 | 13.56 | 0 | 0 | 0.97 | 4.57 | 3.15 | 10.53 | 3.06 | 10.07 | 1.14 | 2.7 | 0.01 | 0.0 | 61.05 | -63.6 |
| 2023 (3) | 6.54 | 208.49 | -1.08 | 0 | -2.61 | 0 | 0.08 | -33.33 | 5.46 | 67.48 | 0.59 | 22.92 | 0 | 0 | 0.92 | 14.58 | 2.85 | 7.95 | 2.78 | 10.76 | 1.11 | -0.89 | 0.01 | 0.0 | 167.69 | 187.92 |
| 2022 (2) | 2.12 | 10.42 | 1.14 | 62.86 | -2.04 | 0 | 0.12 | 0 | 3.26 | 24.43 | 0.48 | 20.0 | 0 | 0 | 0.81 | 18.37 | 2.64 | 3.53 | 2.51 | 16.2 | 1.12 | 2.75 | 0.01 | 0.0 | 58.24 | -1.11 |
| 2021 (1) | 1.92 | -65.34 | 0.7 | 0 | -1.71 | 0 | -0.04 | 0 | 2.62 | -25.14 | 0.4 | -6.98 | 0 | 0 | 0.68 | -8.75 | 2.55 | 56.44 | 2.16 | 27.06 | 1.09 | -16.15 | 0.01 | 0.0 | 58.90 | -68.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.25 | -124.17 | -90.68 | 0.01 | 101.67 | 120.0 | 0.96 | 110.92 | 740.0 | 0.01 | -90.91 | -83.33 | -2.24 | -125.72 | -82.11 | 0.07 | -53.33 | -41.67 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | -29.22 | -45.72 | 1.08 | -1.82 | -0.92 | 0.9 | -2.17 | 1.12 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | -184.43 | -124.37 | -85.99 |
| 25Q4 (7) | 9.31 | 305.07 | 96.41 | -0.6 | -211.11 | -300.0 | -8.79 | -400.0 | -101.61 | 0.11 | 178.57 | 10.0 | 8.71 | 317.75 | 89.76 | 0.15 | 36.36 | -21.05 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | 5.07 | -25.29 | 1.1 | 77.42 | -4.35 | 0.92 | 27.78 | -6.12 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 756.91 | 271.72 | 104.4 |
| 25Q3 (6) | -4.54 | -1665.52 | -263.2 | 0.54 | 325.0 | 1700.0 | 2.93 | 142.15 | 62.78 | -0.14 | 0 | -7.69 | -4.0 | -8100.0 | -227.87 | 0.11 | 10.0 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | 1.62 | -21.65 | 0.62 | -13.89 | 12.73 | 0.72 | 20.0 | 9.09 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | -440.78 | -1467.93 | -234.99 |
| 25Q2 (5) | 0.29 | 124.58 | 152.73 | -0.24 | -380.0 | 69.62 | 1.21 | 906.67 | 565.38 | 0 | -100.0 | 0 | 0.05 | 104.07 | 103.73 | 0.1 | -16.67 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | -28.17 | -39.57 | 0.72 | -33.94 | 35.85 | 0.6 | -32.58 | 5.26 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 32.22 | 132.5 | 150.38 |
| 25Q1 (4) | -1.18 | -124.89 | 0.0 | -0.05 | 66.67 | 0.0 | -0.15 | 96.56 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | -1.23 | -126.8 | 0.0 | 0.12 | -36.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | -2.58 | 0.0 | 1.09 | -5.22 | 0.0 | 0.89 | -9.18 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -99.16 | -126.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.74 | 479.2 | 0.0 | -0.15 | -600.0 | 0.0 | -4.36 | -342.22 | 0.0 | 0.1 | 176.92 | 0.0 | 4.59 | 476.23 | 0.0 | 0.19 | 46.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.84 | 10.19 | 0.0 | 1.15 | 109.09 | 0.0 | 0.98 | 48.48 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 370.31 | 381.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.25 | -127.27 | 0.0 | 0.03 | 103.8 | 0.0 | 1.8 | 792.31 | 0.0 | -0.13 | 0 | 0.0 | -1.22 | 8.96 | 0.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.76 | -21.63 | 0.0 | 0.55 | 3.77 | 0.0 | 0.66 | 15.79 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -131.58 | -105.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -63.95 | 0.0 | 0.0 |