現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.18 | -44.9 | -12.83 | 0 | 14.91 | 102.86 | 0.92 | 0 | -1.65 | 0 | 13.89 | 72.76 | 2.21 | 1600.0 | 2.99 | 62.97 | 14.59 | -21.64 | 13.37 | -37.61 | 6.99 | -3.32 | 0.73 | -22.34 | 53.01 | -22.67 |
| 2024 (4) | 20.29 | -8.73 | 1.0 | 0 | 7.35 | 0 | -0.43 | 0 | 21.29 | 144.71 | 8.04 | 51.7 | 0.13 | 333.33 | 1.83 | 26.91 | 18.62 | 63.62 | 21.43 | 62.35 | 7.23 | 6.17 | 0.94 | -33.8 | 68.55 | -33.92 |
| 2023 (3) | 22.23 | -52.53 | -13.53 | 0 | -20.17 | 0 | 1.71 | 147.83 | 8.7 | -81.68 | 5.3 | -11.07 | 0.03 | 50.0 | 1.44 | -14.2 | 11.38 | 6.06 | 13.2 | -9.28 | 6.81 | 10.73 | 1.42 | -4.7 | 103.73 | -50.85 |
| 2022 (2) | 46.83 | 76.05 | 0.67 | 0 | -28.15 | 0 | 0.69 | -62.7 | 47.5 | 362.06 | 5.96 | -51.94 | 0.02 | -95.83 | 1.68 | -50.87 | 10.73 | -2.37 | 14.55 | 28.99 | 6.15 | 3.54 | 1.49 | 12.88 | 211.04 | 47.09 |
| 2021 (1) | 26.6 | 0 | -16.32 | 0 | 8.44 | -61.62 | 1.85 | 0 | 10.28 | 0 | 12.4 | -21.77 | 0.48 | 0 | 3.43 | -25.52 | 10.99 | -3.68 | 11.28 | -14.67 | 5.94 | 24.53 | 1.32 | -0.75 | 143.47 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 14.32 | 3154.55 | -50.3 | -3.44 | 14.64 | 23.39 | -31.39 | -263.66 | -1264.78 | -0.36 | -260.0 | -244.0 | 10.88 | 403.06 | -55.26 | 2.13 | -49.53 | 7.04 | 0.36 | 100.0 | 614.29 | 1.94 | -34.74 | -13.58 | 2.07 | -62.16 | 99.04 | 2.58 | -35.18 | -26.91 | 2.04 | 15.25 | 10.87 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 297.71 | 3912.36 | -42.54 |
| 25Q4 (7) | 0.44 | 62.96 | -95.68 | -4.03 | -815.91 | -6.05 | 19.18 | 201.86 | 3193.55 | -0.1 | 96.83 | -107.87 | -3.59 | -2011.76 | -156.27 | 4.22 | -9.05 | -25.57 | 0.18 | 325.0 | 1900.0 | 2.98 | -15.86 | -35.19 | 5.47 | -2.84 | 5.6 | 3.98 | -31.73 | -39.7 | 1.77 | 5.99 | -8.29 | 0.18 | 0.0 | -10.0 | 7.42 | 111.05 | -93.64 |
| 25Q3 (6) | 0.27 | 101.47 | 102.17 | -0.44 | 88.63 | 0.0 | -18.83 | -211.68 | -594.23 | -3.15 | -180.15 | -309.09 | -0.17 | 99.23 | 98.68 | 4.64 | 52.63 | 487.34 | -0.08 | -157.14 | -900.0 | 3.54 | 20.12 | 475.44 | 5.63 | 130.74 | -25.53 | 5.83 | 19333.33 | -6.87 | 1.67 | -2.34 | -6.18 | 0.18 | 0.0 | -25.0 | 3.52 | 100.37 | 102.34 |
| 25Q2 (5) | -18.35 | -163.69 | -181.44 | -3.87 | 13.81 | -858.82 | 16.86 | 833.04 | 284.05 | 3.93 | 1472.0 | 391.25 | -22.22 | -191.37 | -269.72 | 3.04 | 52.76 | 406.67 | 0.14 | 300.0 | 1300.0 | 2.94 | 31.03 | 405.05 | 2.44 | 134.62 | -40.2 | 0.03 | -99.15 | -99.39 | 1.71 | -7.07 | -2.84 | 0.18 | -5.26 | -25.0 | -955.73 | -284.44 | -914.36 |
| 25Q1 (4) | 28.81 | 183.01 | 0.0 | -4.49 | -18.16 | 0.0 | -2.3 | -270.97 | 0.0 | 0.25 | -80.31 | 0.0 | 24.32 | 281.19 | 0.0 | 1.99 | -64.9 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 2.25 | -51.06 | 0.0 | 1.04 | -79.92 | 0.0 | 3.53 | -46.52 | 0.0 | 1.84 | -4.66 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 518.17 | 344.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.18 | 181.9 | 0.0 | -3.8 | -763.64 | 0.0 | -0.62 | -116.27 | 0.0 | 1.27 | 264.94 | 0.0 | 6.38 | 149.57 | 0.0 | 5.67 | 617.72 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 4.59 | 647.01 | 0.0 | 5.18 | -31.48 | 0.0 | 6.6 | 5.43 | 0.0 | 1.93 | 8.43 | 0.0 | 0.2 | -16.67 | 0.0 | 116.61 | 177.68 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -12.43 | -90.64 | 0.0 | -0.44 | -186.27 | 0.0 | 3.81 | -13.21 | 0.0 | -0.77 | -196.25 | 0.0 | -12.87 | -114.14 | 0.0 | 0.79 | 31.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 5.43 | 0.0 | 7.56 | 85.29 | 0.0 | 6.26 | 27.24 | 0.0 | 1.78 | 1.14 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -150.12 | -59.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -6.52 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 4.39 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | -6.01 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 4.08 | 0.0 | 0.0 | 4.92 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -94.22 | 0.0 | 0.0 |