現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.94 | 0 | -2.73 | 0 | -12.88 | 0 | 0.01 | -85.71 | 15.21 | 0 | 1.81 | 44.8 | -0.55 | 0 | 2.77 | 8.09 | 3.56 | 21.5 | 3.03 | 7.45 | 1.16 | 16.0 | 0.09 | 12.5 | 419.16 | 0 |
| 2024 (4) | -0.99 | 0 | -1.3 | 0 | 1.96 | -65.55 | 0.07 | 0 | -2.29 | 0 | 1.25 | 42.05 | -0.03 | 0 | 2.57 | 15.75 | 2.93 | -4.56 | 2.82 | 11.9 | 1.0 | 33.33 | 0.08 | 33.33 | -25.38 | 0 |
| 2023 (3) | -3.02 | 0 | -1.08 | 0 | 5.69 | -2.07 | -0.09 | 0 | -4.1 | 0 | 0.88 | -78.9 | 0.05 | 0 | 2.22 | -79.86 | 3.07 | 26.86 | 2.52 | 31.25 | 0.75 | 8.7 | 0.06 | 20.0 | -90.69 | 0 |
| 2022 (2) | -1.52 | 0 | -4.65 | 0 | 5.81 | 0 | -0.08 | 0 | -6.17 | 0 | 4.17 | 441.56 | -0.01 | 0 | 11.01 | 398.97 | 2.42 | 59.21 | 1.92 | 28.86 | 0.69 | 21.05 | 0.05 | 0.0 | -57.14 | 0 |
| 2021 (1) | 0.67 | -73.41 | -0.53 | 0 | -0.12 | 0 | 0.03 | -76.92 | 0.14 | -92.82 | 0.77 | 1000.0 | 0.01 | -50.0 | 2.21 | 852.22 | 1.52 | 34.51 | 1.49 | 28.45 | 0.57 | 21.28 | 0.05 | -28.57 | 31.75 | -78.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.57 | -159.19 | -506.57 | 0.15 | 105.66 | 0.0 | 1.41 | 154.65 | 152.61 | 0.01 | 0 | 0 | -5.42 | -180.18 | -456.58 | 0.04 | -97.6 | 300.0 | 0.02 | 103.51 | 0 | 0.21 | -96.81 | 134.58 | 0.67 | -17.28 | -46.83 | 0.56 | -33.33 | -46.15 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | -618.89 | -176.29 | -718.89 |
| 25Q4 (7) | 9.41 | 157.81 | 165.82 | -2.65 | -1104.55 | -204.6 | -2.58 | 35.82 | -109.76 | 0 | 0 | -100.0 | 6.76 | 97.08 | 153.18 | 1.67 | 1755.56 | 156.92 | -0.57 | -5800.0 | -2750.0 | 6.62 | 532.99 | 52.67 | 0.81 | 113.16 | -22.12 | 0.84 | 64.71 | 2.44 | 0.3 | 7.14 | 3.45 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 811.21 | 80.02 | 158.94 |
| 25Q3 (6) | 3.65 | 3.69 | 170.33 | -0.22 | -1000.0 | -450.0 | -4.02 | -11.36 | -171.15 | 0 | -100.0 | -100.0 | 3.43 | -2.0 | 165.58 | 0.09 | 125.0 | -30.77 | 0.01 | 0.0 | 150.0 | 1.05 | 433.2 | -16.6 | 0.38 | -65.77 | -29.63 | 0.51 | -19.05 | 41.67 | 0.28 | 0.0 | 7.69 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 450.62 | 19.06 | 155.57 |
| 25Q2 (5) | 3.52 | 156.93 | -1.95 | -0.02 | -113.33 | 33.33 | -3.61 | -34.7 | 6.48 | 0.02 | 0 | 166.67 | 3.5 | 130.26 | -1.69 | 0.04 | 300.0 | -60.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.20 | 117.66 | -83.85 | 1.11 | -11.9 | 136.17 | 0.63 | -39.42 | 6.78 | 0.28 | -9.68 | 21.74 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 378.49 | 278.49 | -11.44 |
| 25Q1 (4) | 1.37 | -61.3 | 0.0 | 0.15 | 117.24 | 0.0 | -2.68 | -117.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.52 | -43.07 | 0.0 | 0.01 | -98.46 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.09 | -97.92 | 0.0 | 1.26 | 21.15 | 0.0 | 1.04 | 26.83 | 0.0 | 0.31 | 6.9 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -68.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.54 | 168.21 | 0.0 | -0.87 | -2075.0 | 0.0 | -1.23 | -121.77 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 2.67 | 151.05 | 0.0 | 0.65 | 400.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 4.34 | 245.79 | 0.0 | 1.04 | 92.59 | 0.0 | 0.82 | 127.78 | 0.0 | 0.29 | 11.54 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 313.27 | 138.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.19 | -244.57 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 5.65 | 246.37 | 0.0 | 0.11 | 466.67 | 0.0 | -5.23 | -246.91 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 1.25 | 3.27 | 0.0 | 0.54 | 14.89 | 0.0 | 0.36 | -38.98 | 0.0 | 0.26 | 13.04 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -810.94 | -289.75 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.59 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -3.86 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.56 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 427.38 | 0.0 | 0.0 |