現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 19.31 | -29.09 | -22.1 | 0 | 1.53 | 0 | 0.03 | 0 | -2.79 | 0 | 22.88 | 17.27 | 0 | 0 | 14.08 | 33.77 | 4.56 | -70.75 | 4.84 | -69.52 | 14.09 | -3.95 | 0.53 | -15.87 | 99.23 | 13.62 |
| 2024 (4) | 27.23 | 110.76 | -19.49 | 0 | -6.34 | 0 | -0.1 | 0 | 7.74 | -13.62 | 19.51 | 69.21 | -0.01 | 0 | 10.53 | 36.6 | 15.59 | 0 | 15.88 | 0 | 14.67 | -5.29 | 0.63 | -10.0 | 87.33 | -13.82 |
| 2023 (3) | 12.92 | 20.52 | -3.96 | 0 | -7.43 | 0 | -0.35 | 0 | 8.96 | 467.09 | 11.53 | 39.42 | -0.03 | 0 | 7.71 | 62.37 | -3.88 | 0 | -3.44 | 0 | 15.49 | 1.44 | 0.7 | 18.64 | 101.33 | 88.96 |
| 2022 (2) | 10.72 | 0 | -9.14 | 0 | -1.09 | 0 | 0.49 | 0 | 1.58 | 0 | 8.27 | -4.06 | -0.15 | 0 | 4.75 | -25.66 | 3.07 | 0 | 4.13 | 0 | 15.27 | 8.53 | 0.59 | 63.89 | 53.63 | 0 |
| 2021 (1) | -4.55 | 0 | -7.47 | 0 | 7.75 | 2.38 | -6.5 | 0 | -12.02 | 0 | 8.62 | -45.65 | 0.02 | -71.43 | 6.38 | -42.09 | -19.96 | 0 | -2.42 | 0 | 14.07 | -7.19 | 0.36 | 63.64 | -37.89 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.1 | -316.93 | -148.01 | -9.52 | -68.2 | -93.5 | 11.41 | 110.52 | 360.08 | 0.17 | 158.62 | 0 | -13.62 | -261.27 | -476.24 | 9.42 | 62.69 | 93.83 | -0.01 | 50.0 | 0 | 24.17 | 54.76 | 115.66 | -3.01 | -66.3 | -173.41 | -2.85 | -1257.14 | -165.67 | 3.42 | -1.16 | -4.47 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | -585.71 | -1150.57 | -652.11 |
| 25Q4 (7) | 1.89 | -44.25 | -79.83 | -5.66 | 12.79 | -110.41 | 5.42 | 54300.0 | 168.18 | -0.29 | -203.57 | -123.08 | -3.77 | -21.61 | -156.44 | 5.79 | -12.41 | 113.65 | -0.02 | 0.0 | 0 | 15.61 | -8.06 | 158.14 | -1.81 | -132.05 | -165.11 | -0.21 | -250.0 | -105.25 | 3.46 | -0.29 | -4.68 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 55.75 | -38.49 | -53.83 |
| 25Q3 (6) | 3.39 | -38.25 | -63.67 | -6.49 | -29.28 | -51.64 | -0.01 | 99.84 | 99.87 | 0.28 | 833.33 | 1500.0 | -3.1 | -759.57 | -161.39 | 6.61 | 17.83 | 53.72 | -0.02 | -150.0 | -300.0 | 16.98 | 30.42 | 87.96 | -0.78 | -125.57 | -116.6 | 0.14 | -75.86 | -96.02 | 3.47 | -3.07 | -5.71 | 0.13 | 0.0 | -18.75 | 90.64 | -29.17 | -28.5 |
| 25Q2 (5) | 5.49 | -35.71 | -32.22 | -5.02 | -2.03 | -230.26 | -6.37 | -356.85 | -895.31 | 0.03 | 0 | 250.0 | 0.47 | -87.02 | -92.86 | 5.61 | 15.43 | 266.67 | 0.04 | 0 | 0 | 13.02 | 16.21 | 336.54 | 3.05 | -25.61 | -44.95 | 0.58 | -86.64 | -89.64 | 3.58 | 0.0 | -2.98 | 0.13 | 0.0 | -23.53 | 127.97 | 20.63 | 49.46 |
| 25Q1 (4) | 8.54 | -8.86 | 0.0 | -4.92 | -82.9 | 0.0 | 2.48 | 131.19 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.62 | -45.81 | 0.0 | 4.86 | 79.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.21 | 85.25 | 0.0 | 4.1 | 47.48 | 0.0 | 4.34 | 8.5 | 0.0 | 3.58 | -1.38 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 106.09 | -12.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.37 | 0.43 | 0.0 | -2.69 | 37.15 | 0.0 | -7.95 | -2.19 | 0.0 | -0.13 | -550.0 | 0.0 | 6.68 | 32.28 | 0.0 | 2.71 | -36.98 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 6.05 | -33.05 | 0.0 | 2.78 | -40.85 | 0.0 | 4.0 | 13.64 | 0.0 | 3.63 | -1.36 | 0.0 | 0.13 | -18.75 | 0.0 | 120.75 | -4.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.33 | 15.19 | 0.0 | -4.28 | -181.58 | 0.0 | -7.78 | -1115.62 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 5.05 | -23.25 | 0.0 | 4.3 | 181.05 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 9.04 | 202.9 | 0.0 | 4.7 | -15.16 | 0.0 | 3.52 | -37.14 | 0.0 | 3.68 | -0.27 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 126.77 | 48.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.1 | 0.0 | 0.0 | -1.52 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.58 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.98 | 0.0 | 0.0 | 5.54 | 0.0 | 0.0 | 5.6 | 0.0 | 0.0 | 3.69 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 85.62 | 0.0 | 0.0 |