現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.04 | -51.17 | -0.27 | 0 | -1.65 | 0 | -0.22 | 0 | 0.77 | -85.42 | 0.2 | -31.03 | -0.35 | 0 | 2.09 | -29.6 | 0.53 | -28.38 | 0.71 | -50.35 | 0.26 | -13.33 | 0.04 | -20.0 | 102.97 | -13.95 |
| 2024 (4) | 2.13 | 21.71 | 3.15 | 0 | -1.7 | 0 | -0.19 | 0 | 5.28 | 0 | 0.29 | 625.0 | -0.02 | 0 | 2.96 | 470.22 | 0.74 | 957.14 | 1.43 | 98.61 | 0.3 | -40.0 | 0.05 | -28.57 | 119.66 | -11.79 |
| 2023 (3) | 1.75 | -33.96 | -2.97 | 0 | -1.0 | 0 | 0.19 | 171.43 | -1.22 | 0 | 0.04 | -33.33 | -0.04 | 0 | 0.52 | -11.6 | 0.07 | -36.36 | 0.72 | 33.33 | 0.5 | 4.17 | 0.07 | 75.0 | 135.66 | -45.74 |
| 2022 (2) | 2.65 | 0 | -1.89 | 0 | -0.87 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0.76 | 0 | 0.06 | -76.92 | -0.1 | 0 | 0.59 | -69.13 | 0.11 | -78.43 | 0.54 | 5.88 | 0.48 | -11.11 | 0.04 | -33.33 | 250.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.98 | 0 | -1.98 | 0 | -0.31 | 0 | 0.01 | 0 | -2.96 | 0 | 0.26 | -86.8 | -0.07 | 0 | 1.90 | -84.03 | 0.51 | -68.52 | 0.51 | -65.07 | 0.54 | -12.9 | 0.06 | -40.0 | -88.29 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -3.23 | -14.29 | 1.61 | 101.25 | 323.68 | -0.07 | 22.22 | 12.5 | -0.29 | -123.08 | -1350.0 | 1.91 | 72.07 | 161.64 | 0.01 | 0.0 | -92.86 | -0.01 | -109.09 | 95.65 | 0.41 | 1.24 | -93.09 | 0.18 | 500.0 | 157.14 | 0.31 | 47.62 | 93.75 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 78.95 | -26.15 | -45.86 |
| 25Q4 (7) | 0.31 | -31.11 | -40.38 | 0.8 | 420.0 | 86.05 | -0.09 | 93.66 | -28.57 | -0.13 | -333.33 | -116.67 | 1.11 | 455.0 | 16.84 | 0.01 | -50.0 | -95.24 | 0.11 | 145.83 | 0 | 0.41 | -49.59 | -95.59 | 0.03 | -89.29 | -70.0 | 0.21 | -51.16 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.90 | 21.15 | -42.44 |
| 25Q3 (6) | 0.45 | 662.5 | -27.42 | -0.25 | 78.99 | -109.84 | -1.42 | -2266.67 | 2.07 | -0.03 | -130.0 | -121.43 | 0.2 | 115.75 | -93.67 | 0.02 | -33.33 | 0 | -0.24 | 0 | -2300.0 | 0.81 | -37.11 | 0 | 0.28 | 100.0 | 3.7 | 0.43 | 530.0 | -10.42 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 88.24 | 0 | -20.3 |
| 25Q2 (5) | -0.08 | -122.86 | -153.33 | -1.19 | -413.16 | -200.0 | -0.06 | 25.0 | 33.33 | 0.1 | 600.0 | 162.5 | -1.27 | -273.97 | -194.78 | 0.03 | -78.57 | -50.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.29 | -78.48 | -43.35 | 0.14 | 100.0 | -44.0 | -0.1 | -162.5 | -125.64 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.35 | -32.69 | 0.0 | 0.38 | -11.63 | 0.0 | -0.08 | -14.29 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | 0.73 | -23.16 | 0.0 | 0.14 | -33.33 | 0.0 | -0.23 | 0 | 0.0 | 5.98 | -35.33 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 0.16 | -23.81 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 145.83 | -21.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.52 | -16.13 | 0.0 | 0.43 | -83.07 | 0.0 | -0.07 | 95.17 | 0.0 | -0.06 | -142.86 | 0.0 | 0.95 | -69.94 | 0.0 | 0.21 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 9.25 | 0 | 0.0 | 0.1 | -62.96 | 0.0 | 0.21 | -56.25 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 185.71 | 67.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.62 | 313.33 | 0.0 | 2.54 | 113.45 | 0.0 | -1.45 | -1511.11 | 0.0 | 0.14 | 187.5 | 0.0 | 3.16 | 135.82 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.27 | 8.0 | 0.0 | 0.48 | 23.08 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 110.71 | 246.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.27 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 31.91 | 0.0 | 0.0 |