現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 111.83 | 0.51 | -76.58 | 0 | -15.61 | 0 | -5.64 | 0 | 35.25 | 0 | 64.96 | -62.13 | 1.51 | 619.05 | 7.27 | -65.43 | 55.34 | 991.52 | 39.62 | 559.23 | 123.08 | 0.29 | 3.75 | -9.64 | 67.19 | -19.76 |
| 2024 (4) | 111.26 | 208.97 | -166.58 | 0 | 25.27 | -60.2 | -13.28 | 0 | -55.32 | 0 | 171.53 | 24.41 | 0.21 | 0 | 21.02 | 14.35 | 5.07 | 0 | 6.01 | 0 | 122.72 | 7.0 | 4.15 | 7.24 | 83.73 | 149.0 |
| 2023 (3) | 36.01 | -77.14 | -130.32 | 0 | 63.5 | -64.48 | -7.4 | 0 | -94.31 | 0 | 137.87 | -67.3 | 0 | 0 | 18.38 | -58.79 | -16.3 | 0 | -11.47 | 0 | 114.69 | 24.73 | 3.87 | 9.32 | 33.63 | -52.03 |
| 2022 (2) | 157.54 | -44.51 | -444.82 | 0 | 178.79 | 8975.63 | -28.94 | 0 | -287.28 | 0 | 421.65 | 329.38 | -0.02 | 0 | 44.60 | 352.27 | 165.35 | -10.27 | 129.27 | -4.91 | 91.95 | -19.07 | 3.54 | 20.41 | 70.09 | -37.66 |
| 2021 (1) | 283.93 | 148.21 | -86.0 | 0 | 1.97 | -95.26 | -2.77 | 0 | 197.93 | 0 | 98.2 | 17.52 | 0 | 0 | 9.86 | -28.38 | 184.28 | 1032.64 | 135.95 | 942.56 | 113.62 | 22.95 | 2.94 | 32.43 | 112.44 | 5.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 123.66 | 124.18 | 3046.56 | -256.57 | -1083.99 | -1154.62 | 229.63 | 572.0 | 320.8 | -6.78 | -361.22 | -165.88 | -132.91 | -496.86 | -704.54 | 29.16 | 36.58 | 84.32 | 2.61 | 171.88 | 0 | 7.62 | -4.94 | -3.66 | 125.5 | 206.7 | 1400.52 | 101.14 | 195.56 | 1027.04 | 29.89 | -0.1 | -5.35 | 1.01 | 2.02 | 4.12 | 93.65 | 10.58 | 415.69 |
| 25Q4 (7) | 55.16 | 94.5 | 124.78 | -21.67 | -33.68 | 33.81 | -48.65 | -5.85 | -761.06 | -1.47 | -197.35 | -2200.0 | 33.49 | 175.64 | 508.41 | 21.35 | 56.07 | -35.6 | 0.96 | 209.68 | 357.14 | 8.02 | 27.61 | -54.79 | 40.92 | 10.5 | 652.23 | 34.22 | 16.28 | 628.09 | 29.92 | -1.35 | -3.14 | 0.99 | 6.45 | -13.16 | 84.69 | 81.24 | -11.82 |
| 25Q3 (6) | 28.36 | 16.37 | 35.31 | -16.21 | 11.13 | 45.64 | -45.96 | -288.13 | -270.47 | 1.51 | 148.09 | 134.55 | 12.15 | 98.21 | 237.13 | 13.68 | -3.12 | -51.44 | 0.31 | 24.0 | 0 | 6.28 | -6.47 | -52.46 | 37.03 | 385.95 | 1261.4 | 29.43 | 324.31 | 32800.0 | 30.33 | -2.91 | -3.32 | 0.93 | 8.14 | -6.06 | 46.73 | -63.61 | -28.06 |
| 25Q2 (5) | 24.37 | 520.1 | -49.78 | -18.24 | 10.81 | 14.61 | 24.43 | -55.23 | 185.75 | -3.14 | -23.14 | 10.8 | 6.13 | 137.11 | -77.44 | 14.12 | -10.75 | -42.18 | 0.25 | 0 | 0 | 6.72 | -15.1 | -40.9 | -12.95 | -34.2 | -211.45 | -13.12 | -20.26 | -176.15 | 31.24 | -1.08 | 0.97 | 0.86 | -11.34 | -15.69 | 128.40 | 607.01 | 30.14 |
| 25Q1 (4) | 3.93 | -83.99 | 0.0 | -20.45 | 37.54 | 0.0 | 54.57 | 1065.84 | 0.0 | -2.55 | -3742.86 | 0.0 | -16.52 | -101.46 | 0.0 | 15.82 | -52.28 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 7.91 | -55.38 | 0.0 | -9.65 | -30.23 | 0.0 | -10.91 | -68.36 | 0.0 | 31.58 | 2.23 | 0.0 | 0.97 | -14.91 | 0.0 | 18.16 | -81.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 24.54 | 17.08 | 0.0 | -32.74 | -9.79 | 0.0 | -5.65 | -120.96 | 0.0 | 0.07 | 101.6 | 0.0 | -8.2 | 7.45 | 0.0 | 33.15 | 17.68 | 0.0 | 0.21 | 0 | 0.0 | 17.73 | 34.17 | 0.0 | -7.41 | -372.43 | 0.0 | -6.48 | -7100.0 | 0.0 | 30.89 | -1.53 | 0.0 | 1.14 | 15.15 | 0.0 | 96.05 | 47.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 20.96 | -56.81 | 0.0 | -29.82 | -39.61 | 0.0 | 26.96 | 194.63 | 0.0 | -4.37 | -24.15 | 0.0 | -8.86 | -132.61 | 0.0 | 28.17 | 15.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.22 | 16.29 | 0.0 | 2.72 | -76.59 | 0.0 | -0.09 | -100.52 | 0.0 | 31.37 | 1.39 | 0.0 | 0.99 | -2.94 | 0.0 | 64.95 | -34.16 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 48.53 | 0.0 | 0.0 | -21.36 | 0.0 | 0.0 | -28.49 | 0.0 | 0.0 | -3.52 | 0.0 | 0.0 | 27.17 | 0.0 | 0.0 | 24.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.37 | 0.0 | 0.0 | 11.62 | 0.0 | 0.0 | 17.23 | 0.0 | 0.0 | 30.94 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 98.66 | 0.0 | 0.0 |