現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22749.8 | 24.58 | -11443.9 | 0 | -4403.45 | 0 | -1618.17 | 0 | 11305.9 | 17.61 | 12724.1 | 33.1 | 705.16 | -6.06 | 33.40 | 1.13 | 19360.9 | 46.45 | 17178.8 | 46.42 | 6796.84 | 3.99 | 84.12 | -8.43 | 94.56 | -4.93 |
| 2024 (4) | 18261.8 | 47.04 | -8648.43 | 0 | -3463.01 | 0 | 761.69 | 0 | 9613.37 | 186.24 | 9560.07 | 0.65 | 750.65 | 58.09 | 33.03 | -24.82 | 13220.5 | 43.47 | 11732.7 | 39.93 | 6536.1 | 24.99 | 91.86 | -0.78 | 99.46 | 9.77 |
| 2023 (3) | 12419.7 | -22.89 | -9061.21 | 0 | -2048.94 | 0 | -449.73 | 0 | 3358.49 | -19.97 | 9498.17 | -12.27 | 474.83 | 573.42 | 43.94 | -8.13 | 9214.66 | -17.82 | 8384.98 | -17.51 | 5229.33 | 22.04 | 92.58 | 5.73 | 90.61 | -18.21 |
| 2022 (2) | 16106.0 | 44.82 | -11909.3 | 0 | -2002.44 | 0 | 1540.0 | -29.35 | 4196.7 | 52.17 | 10826.7 | 29.01 | 70.51 | 0 | 47.82 | -9.54 | 11212.8 | 72.51 | 10165.3 | 70.4 | 4284.98 | 3.45 | 87.56 | 6.69 | 110.79 | 1.5 |
| 2021 (1) | 11121.6 | 35.19 | -8363.66 | 0 | 1366.08 | 0 | 2179.8 | 1117.77 | 2757.94 | -12.97 | 8391.96 | 65.44 | -3.72 | 0 | 52.87 | 39.58 | 6499.81 | 14.68 | 5965.4 | 15.19 | 4141.88 | 27.62 | 82.07 | 14.21 | 109.15 | 12.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6989.76 | -3.66 | 11.73 | -3568.54 | 2.49 | -22.97 | -1199.11 | -11.35 | -41.63 | -401.1 | 72.65 | -344.68 | 3421.22 | -4.85 | 2.01 | 3507.63 | -1.72 | 6.03 | -45.82 | -238.91 | -113.04 | 30.93 | -9.35 | -21.54 | 6589.66 | 16.65 | 61.88 | 5724.8 | 13.2 | 58.33 | 1633.13 | 2.08 | -5.6 | 21.38 | 0.23 | 0.19 | 94.72 | -12.81 | -18.74 |
| 25Q4 (7) | 7255.09 | 69.98 | 16.98 | -3659.6 | -40.89 | -17.33 | -1076.85 | 16.06 | -6.9 | -1466.51 | -1258.26 | -3279.08 | 3595.49 | 115.2 | 16.63 | 3569.06 | 24.16 | -1.39 | -13.52 | -128.42 | -102.29 | 34.12 | 17.49 | -18.14 | 5649.02 | 12.83 | 32.7 | 5057.44 | 11.82 | 34.98 | 1599.79 | -0.44 | -4.81 | 21.33 | 1.81 | -7.62 | 108.63 | 56.55 | -4.53 |
| 25Q3 (6) | 4268.29 | -14.13 | 8.89 | -2597.53 | -13.68 | -32.86 | -1282.93 | -7.18 | -53.39 | -107.97 | 84.54 | -140.17 | 1670.76 | -37.79 | -14.97 | 2874.52 | -3.29 | 38.81 | 47.57 | -85.12 | -40.74 | 29.04 | -8.77 | 6.53 | 5006.85 | 8.04 | 38.78 | 4523.01 | 13.57 | 39.06 | 1606.93 | -13.61 | -3.15 | 20.95 | 2.15 | -9.42 | 69.39 | -18.14 | -12.64 |
| 25Q2 (5) | 4970.64 | -20.54 | 31.61 | -2284.88 | 21.26 | -15.63 | -1197.01 | -41.38 | -32.64 | -698.35 | -526.01 | -1567.12 | 2685.76 | -19.92 | 49.16 | 2972.26 | -10.16 | 44.51 | 319.73 | -9.01 | 312.13 | 31.83 | -19.25 | 4.23 | 4634.24 | 13.84 | 61.72 | 3982.73 | 10.15 | 60.69 | 1860.07 | 7.52 | 14.16 | 20.51 | -3.89 | -8.31 | 84.78 | -27.27 | -7.29 |
| 25Q1 (4) | 6255.74 | 0.87 | 0.0 | -2901.92 | 6.97 | 0.0 | -846.66 | 15.95 | 0.0 | 163.93 | 255.37 | 0.0 | 3353.82 | 8.79 | 0.0 | 3308.27 | -8.6 | 0.0 | 351.38 | -40.55 | 0.0 | 39.42 | -5.42 | 0.0 | 4070.81 | -4.38 | 0.0 | 3615.64 | -3.5 | 0.0 | 1730.05 | 2.94 | 0.0 | 21.34 | -7.58 | 0.0 | 116.56 | 2.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6202.05 | 58.22 | 0.0 | -3119.19 | -59.54 | 0.0 | -1007.32 | -20.44 | 0.0 | 46.13 | -82.84 | 0.0 | 3082.86 | 56.9 | 0.0 | 3619.48 | 74.79 | 0.0 | 591.09 | 636.38 | 0.0 | 41.68 | 52.9 | 0.0 | 4257.13 | 18.0 | 0.0 | 3746.8 | 15.19 | 0.0 | 1680.69 | 1.3 | 0.0 | 23.09 | -0.17 | 0.0 | 113.79 | 43.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3919.92 | 3.79 | 0.0 | -1955.1 | 1.06 | 0.0 | -836.38 | 7.32 | 0.0 | 268.81 | 464.73 | 0.0 | 1964.82 | 9.12 | 0.0 | 2070.79 | 0.68 | 0.0 | 80.27 | 3.47 | 0.0 | 27.26 | -10.74 | 0.0 | 3607.66 | 25.9 | 0.0 | 3252.58 | 31.23 | 0.0 | 1659.15 | 1.83 | 0.0 | 23.13 | 3.4 | 0.0 | 79.43 | -13.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3776.68 | 0.0 | 0.0 | -1976.07 | 0.0 | 0.0 | -902.45 | 0.0 | 0.0 | 47.6 | 0.0 | 0.0 | 1800.61 | 0.0 | 0.0 | 2056.75 | 0.0 | 0.0 | 77.58 | 0.0 | 0.0 | 30.54 | 0.0 | 0.0 | 2865.56 | 0.0 | 0.0 | 2478.46 | 0.0 | 0.0 | 1629.29 | 0.0 | 0.0 | 22.37 | 0.0 | 0.0 | 91.44 | 0.0 | 0.0 |