現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 998.64 | 6.38 | -531.54 | 0 | -392.04 | 0 | -26.25 | 0 | 467.1 | 488.95 | 477.45 | -46.08 | 50.66 | 141.01 | 20.10 | -47.27 | 439.49 | -14.85 | 417.16 | -11.64 | 564.27 | 24.09 | 28.32 | 5.04 | 98.90 | 0.49 |
| 2024 (4) | 938.72 | 9.15 | -859.41 | 0 | -392.0 | 0 | 18.06 | 0 | 79.31 | 0 | 885.44 | -3.2 | 21.02 | 282.88 | 38.12 | -7.27 | 516.13 | -10.84 | 472.11 | -22.59 | 454.72 | 20.43 | 26.96 | -1.1 | 98.42 | 16.13 |
| 2023 (3) | 860.0 | -41.04 | -977.87 | 0 | -290.86 | 0 | -18.56 | 0 | -117.87 | 0 | 914.74 | 14.16 | 5.49 | 0 | 41.11 | 42.98 | 578.91 | -44.49 | 609.9 | -30.06 | 377.58 | -8.64 | 27.26 | -4.05 | 84.75 | -23.67 |
| 2022 (2) | 1458.61 | 61.44 | -544.27 | 0 | -572.55 | 0 | -10.43 | 0 | 914.34 | 224.36 | 801.28 | 66.81 | -0.69 | 0 | 28.75 | 27.49 | 1042.92 | 101.78 | 871.98 | 56.32 | 413.28 | -6.46 | 28.41 | -1.87 | 111.03 | 26.4 |
| 2021 (1) | 903.52 | 37.43 | -621.63 | 0 | 124.9 | 0 | -47.67 | 0 | 281.89 | 9.97 | 480.35 | 82.33 | 23.73 | 909.79 | 22.55 | 51.35 | 516.86 | 134.86 | 557.8 | 91.1 | 441.8 | -4.3 | 28.95 | 5.5 | 87.84 | 4.35 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 219.81 | -33.4 | -7.74 | -213.48 | -25.14 | -103.2 | -36.86 | 67.71 | 73.24 | -3.11 | -877.5 | -385.94 | 6.33 | -96.03 | -95.25 | 125.26 | -15.51 | -11.5 | 0.11 | -99.17 | -99.7 | 20.52 | -14.44 | -16.11 | 112.76 | -7.76 | 15.23 | 161.71 | 60.83 | 107.93 | 152.75 | 2.56 | 13.76 | 7.12 | -3.39 | 1.57 | 68.35 | -46.8 | -37.16 |
| 25Q4 (7) | 330.03 | 57.62 | 0.08 | -170.59 | -5.62 | -0.54 | -114.16 | 24.7 | 20.2 | 0.4 | -93.14 | -98.24 | 159.44 | 233.14 | -0.41 | 148.26 | 32.1 | -18.87 | 13.33 | 5026.92 | -4.58 | 23.99 | 26.37 | -20.74 | 122.25 | 9.96 | 2.24 | 100.55 | -32.89 | 18.34 | 148.93 | 4.1 | 17.55 | 7.37 | 7.12 | -7.06 | 128.49 | 83.96 | -14.44 |
| 25Q3 (6) | 209.38 | -5.25 | 20.7 | -161.52 | -71.14 | 32.49 | -151.6 | -1419.41 | -18.9 | 5.83 | 118.3 | 181.42 | 47.86 | -62.2 | 172.74 | 112.23 | 48.79 | -48.35 | 0.26 | 252.94 | 160.0 | 18.98 | 47.86 | -47.16 | 111.18 | 2.75 | -21.15 | 149.82 | 68.28 | 3.52 | 143.07 | 3.67 | 18.64 | 6.88 | -2.41 | 7.0 | 69.85 | -26.01 | 9.41 |
| 25Q2 (5) | 220.98 | -7.25 | -2.77 | -94.38 | 10.17 | 37.62 | 11.49 | 108.34 | 120.14 | -31.85 | -4876.56 | -994.66 | 126.6 | -4.95 | 66.64 | 75.43 | -46.7 | -62.36 | -0.17 | -100.46 | -102.42 | 12.84 | -47.52 | -63.62 | 108.2 | 10.57 | -22.11 | 89.03 | 14.48 | -35.42 | 138.01 | 2.79 | 31.63 | 7.05 | 0.57 | 11.55 | 94.40 | -13.21 | 3.43 |
| 25Q1 (4) | 238.26 | -27.75 | 0.0 | -105.06 | 38.08 | 0.0 | -137.76 | 3.7 | 0.0 | -0.64 | -102.82 | 0.0 | 133.2 | -16.8 | 0.0 | 141.53 | -22.56 | 0.0 | 37.22 | 166.43 | 0.0 | 24.46 | -19.17 | 0.0 | 97.86 | -18.16 | 0.0 | 77.77 | -8.47 | 0.0 | 134.27 | 5.97 | 0.0 | 7.01 | -11.6 | 0.0 | 108.77 | -27.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 329.77 | 90.1 | 0.0 | -169.68 | 29.08 | 0.0 | -143.05 | -12.2 | 0.0 | 22.7 | 417.04 | 0.0 | 160.09 | 343.3 | 0.0 | 182.75 | -15.9 | 0.0 | 13.97 | 13870.0 | 0.0 | 30.26 | -15.76 | 0.0 | 119.57 | -15.2 | 0.0 | 84.97 | -41.29 | 0.0 | 126.7 | 5.07 | 0.0 | 7.93 | 23.33 | 0.0 | 150.17 | 135.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 173.47 | -23.68 | 0.0 | -239.27 | -58.13 | 0.0 | -127.5 | -123.49 | 0.0 | -7.16 | -301.12 | 0.0 | -65.8 | -186.61 | 0.0 | 217.29 | 8.42 | 0.0 | 0.1 | -98.58 | 0.0 | 35.92 | 1.81 | 0.0 | 141.0 | 1.5 | 0.0 | 144.72 | 4.98 | 0.0 | 120.59 | 15.01 | 0.0 | 6.43 | 1.74 | 0.0 | 63.84 | -30.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 227.28 | 0.0 | 0.0 | -151.31 | 0.0 | 0.0 | -57.05 | 0.0 | 0.0 | 3.56 | 0.0 | 0.0 | 75.97 | 0.0 | 0.0 | 200.42 | 0.0 | 0.0 | 7.02 | 0.0 | 0.0 | 35.29 | 0.0 | 0.0 | 138.91 | 0.0 | 0.0 | 137.86 | 0.0 | 0.0 | 104.85 | 0.0 | 0.0 | 6.32 | 0.0 | 0.0 | 91.27 | 0.0 | 0.0 |