現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.48 | -20.78 | -2.48 | 0 | 2.36 | 0 | 0.42 | 0 | 4.0 | 0 | 2.29 | -35.49 | -1.52 | 0 | 6.99 | -27.93 | 4.14 | -39.83 | 4.04 | -38.88 | 3.21 | 5.59 | 0.08 | 14.29 | 88.40 | 5.05 |
| 2024 (4) | 8.18 | -8.6 | -14.0 | 0 | -0.44 | 0 | -0.17 | 0 | -5.82 | 0 | 3.55 | 639.58 | -0.1 | 0 | 9.70 | 574.5 | 6.88 | 29.32 | 6.61 | 23.78 | 3.04 | -2.25 | 0.07 | 0.0 | 84.16 | -19.89 |
| 2023 (3) | 8.95 | 26.06 | -4.96 | 0 | -3.11 | 0 | 0.22 | 0 | 3.99 | 48.88 | 0.48 | -72.73 | -4.84 | 0 | 1.44 | -72.62 | 5.32 | -2.39 | 5.34 | -14.15 | 3.11 | -1.27 | 0.07 | 16.67 | 105.05 | 39.52 |
| 2022 (2) | 7.1 | -15.38 | -4.42 | 0 | -6.73 | 0 | -0.13 | 0 | 2.68 | -33.5 | 1.76 | -21.78 | -2.9 | 0 | 5.25 | -24.51 | 5.45 | -16.02 | 6.22 | 14.55 | 3.15 | 10.53 | 0.06 | 20.0 | 75.29 | -25.25 |
| 2021 (1) | 8.39 | 147.49 | -4.36 | 0 | 0.66 | 0 | 0.21 | 600.0 | 4.03 | 138.46 | 2.25 | 81.45 | -2.27 | 0 | 6.96 | 42.44 | 6.49 | 60.25 | 5.43 | 44.8 | 2.85 | 9.62 | 0.05 | 25.0 | 100.72 | 89.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.46 | -45.52 | 58.7 | -6.78 | -280.9 | -227.54 | 2.09 | 703.85 | 158.02 | -0.07 | -129.17 | 41.67 | -5.32 | -691.11 | -362.61 | 0.13 | -82.67 | -67.5 | -0.54 | 57.14 | -575.0 | 1.60 | -83.67 | -64.86 | 0.85 | 2.41 | -27.97 | 0.96 | -4.95 | -21.31 | 0.84 | 2.44 | 2.44 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 80.22 | -44.62 | 79.62 |
| 25Q4 (7) | 2.68 | 139.29 | 7.63 | -1.78 | -559.26 | -119.75 | 0.26 | -73.47 | 136.62 | 0.24 | 166.67 | 400.0 | 0.9 | 5.88 | -46.43 | 0.75 | -13.79 | -25.0 | -1.26 | -12700.0 | -337.74 | 9.79 | -10.64 | -12.86 | 0.83 | -17.0 | -44.3 | 1.01 | -1.94 | -29.37 | 0.82 | 3.8 | 3.8 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 144.86 | 137.99 | 30.32 |
| 25Q3 (6) | 1.12 | -36.72 | -55.91 | -0.27 | -116.46 | 96.48 | 0.98 | 206.25 | 100.0 | 0.09 | 550.0 | -50.0 | 0.85 | -75.07 | 116.54 | 0.87 | 222.22 | -62.34 | 0.01 | 105.26 | -93.75 | 10.96 | 239.67 | -54.27 | 1.0 | -11.5 | -47.09 | 1.03 | 33.77 | -44.92 | 0.79 | 1.28 | 6.76 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 60.87 | -46.01 | -36.97 |
| 25Q2 (5) | 1.77 | 92.39 | 7.93 | 1.64 | 179.23 | 137.1 | 0.32 | -60.49 | 39.13 | -0.02 | 83.33 | 60.0 | 3.41 | 396.52 | 222.66 | 0.27 | -32.5 | 22.73 | -0.19 | -137.5 | 70.77 | 3.23 | -29.11 | 37.83 | 1.13 | -4.24 | -39.89 | 0.77 | -36.89 | -57.46 | 0.78 | -4.88 | 5.41 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 112.74 | 152.44 | 75.98 |
| 25Q1 (4) | 0.92 | -63.05 | 0.0 | -2.07 | -155.56 | 0.0 | 0.81 | 214.08 | 0.0 | -0.12 | -50.0 | 0.0 | -1.15 | -168.45 | 0.0 | 0.4 | -60.0 | 0.0 | -0.08 | -115.09 | 0.0 | 4.55 | -59.5 | 0.0 | 1.18 | -20.81 | 0.0 | 1.22 | -14.69 | 0.0 | 0.82 | 3.8 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 44.66 | -59.82 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.49 | -1.97 | 0.0 | -0.81 | 89.45 | 0.0 | -0.71 | -244.9 | 0.0 | -0.08 | -144.44 | 0.0 | 1.68 | 132.68 | 0.0 | 1.0 | -56.71 | 0.0 | 0.53 | 231.25 | 0.0 | 11.24 | -53.11 | 0.0 | 1.49 | -21.16 | 0.0 | 1.43 | -23.53 | 0.0 | 0.79 | 6.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 111.16 | 15.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.54 | 54.88 | 0.0 | -7.68 | -73.76 | 0.0 | 0.49 | 113.04 | 0.0 | 0.18 | 460.0 | 0.0 | -5.14 | -84.89 | 0.0 | 2.31 | 950.0 | 0.0 | 0.16 | 124.62 | 0.0 | 23.96 | 923.86 | 0.0 | 1.89 | 0.53 | 0.0 | 1.87 | 3.31 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 96.58 | 50.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.64 | 0.0 | 0.0 | -4.42 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -2.78 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.65 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 64.06 | 0.0 | 0.0 |