現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.21 | 0 | -0.35 | 0 | 0.53 | 0 | 0.07 | 0 | -0.56 | 0 | 0.33 | -10.81 | -0.05 | 0 | 2.09 | -7.26 | -0.65 | 0 | -0.9 | 0 | 0.8 | -5.88 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.61 | -80.51 | 1.17 | 0 | -0.78 | 0 | 0 | 0 | 1.78 | 196.67 | 0.37 | -35.09 | -0.01 | 0 | 2.25 | -43.54 | -0.36 | 0 | -0.13 | 0 | 0.85 | 3.66 | 0 | 0 | 84.72 | 0 |
| 2023 (3) | 3.13 | -29.82 | -2.53 | 0 | -0.38 | 0 | -0.05 | 0 | 0.6 | -91.61 | 0.57 | -32.14 | -0.56 | 0 | 3.99 | 2.31 | -1.01 | 0 | -0.94 | 0 | 0.82 | -3.53 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 4.46 | 0 | 2.69 | 0 | -7.06 | 0 | 0.12 | 0 | 7.15 | 0 | 0.84 | 27.27 | 0 | 0 | 3.90 | 59.15 | 0.53 | -64.19 | 0.79 | -37.3 | 0.85 | 0.0 | 0 | 0 | 271.95 | 0 |
| 2021 (1) | -3.17 | 0 | -0.71 | 0 | 3.72 | 675.0 | -0.07 | 0 | -3.88 | 0 | 0.66 | 127.59 | 0 | 0 | 2.45 | 41.65 | 1.48 | 0 | 1.26 | 0 | 0.85 | -8.6 | 0 | 0 | -150.24 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.24 | -124.0 | -33.33 | -0.01 | 92.86 | 90.91 | -0.47 | -2.17 | -46.88 | -0.07 | -177.78 | -600.0 | -0.25 | -129.07 | 13.79 | 0.03 | -72.73 | -72.73 | 0.03 | 175.0 | 0 | 0.68 | -73.1 | -76.48 | -0.04 | -33.33 | 78.95 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.19 | -5.0 | -9.52 | 0 | 0 | 0 | -126.32 | -144.21 | 57.89 |
| 25Q4 (7) | 1.0 | 317.39 | 7.53 | -0.14 | -100.0 | -55.56 | -0.46 | -158.23 | -174.19 | 0.09 | 250.0 | 125.0 | 0.86 | 262.26 | 2.38 | 0.11 | 83.33 | 22.22 | -0.04 | 0 | 0 | 2.52 | 67.39 | 19.98 | -0.03 | 88.0 | -250.0 | 0.15 | 236.36 | 850.0 | 0.2 | 0.0 | -4.76 | 0 | 0 | 0 | 285.71 | 155.9 | -41.63 |
| 25Q3 (6) | -0.46 | 19.3 | -428.57 | -0.07 | -133.33 | -104.46 | 0.79 | 49.06 | 141.8 | -0.06 | -220.0 | 14.29 | -0.53 | 11.67 | -130.99 | 0.06 | 20.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 1.50 | 9.17 | -9.13 | -0.25 | -47.06 | -92.31 | -0.11 | 86.08 | 31.25 | 0.2 | 0.0 | -4.76 | 0 | 0 | 0 | -511.11 | 0 | -282.54 |
| 25Q2 (5) | -0.57 | -216.67 | 26.92 | -0.03 | 72.73 | 78.57 | 0.53 | 265.62 | -3.64 | 0.05 | 600.0 | 150.0 | -0.6 | -106.9 | 34.78 | 0.05 | -54.55 | -54.55 | 0 | 0 | 0 | 1.38 | -52.17 | -45.28 | -0.17 | 10.53 | 0 | -0.79 | -426.67 | -890.0 | 0.2 | -4.76 | -4.76 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.18 | -119.35 | 0.0 | -0.11 | -22.22 | 0.0 | -0.32 | -151.61 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -0.29 | -134.52 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.88 | 37.26 | 0.0 | -0.19 | -1050.0 | 0.0 | -0.15 | -650.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -300.00 | -161.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.93 | 564.29 | 0.0 | -0.09 | -105.73 | 0.0 | 0.62 | 132.8 | 0.0 | 0.04 | 157.14 | 0.0 | 0.84 | -50.88 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.10 | 26.77 | 0.0 | 0.02 | 115.38 | 0.0 | -0.02 | 87.5 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 489.47 | 74.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.14 | 117.95 | 0.0 | 1.57 | 1221.43 | 0.0 | -1.89 | -443.64 | 0.0 | -0.07 | -450.0 | 0.0 | 1.71 | 285.87 | 0.0 | 0.07 | -36.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.65 | -34.26 | 0.0 | -0.13 | 0 | 0.0 | -0.16 | -260.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 280.00 | 211.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -251.61 | 0.0 | 0.0 |